棘手-税务问题探讨

zengguishan

各位大侠，有笔业务跟大家请教一下：
我司与A公司签订合作合同，2013年6月10日产生了一笔业务200万元，6月20日，A公司把款项划转了我司，我司当时没有给A公司开具发票（A公司要求先不开发票），但我司依据实质重于形式的原则当月把这笔业务确认为收入，也全额缴纳了相关税费。
现在（2014年1月20日），A公司要求我们把这200万元退还给A公司，然后由B公司跟我们签订合作合同、支付款项，然后我司开发票给B公司！
备注：A、B公司都是央企，关联公司。

我的疑问是：我司能这么做吗？这样做对我司有什么风险吗？有风险的话我司该如何规避？

诚盼大家给出你的看法，谢谢！

ayannie

个人意见，仅供参考
从楼主介绍的情况来看起码涉及两个问题：

1、合同  你公司与A公司既然签订了合作合同，确认收入应该是按合同约定进行的。合同的本身就是约定双方权利义务的，此问题应经领导层正常沟通解决。

2、期间  2013.6已处理完此笔收入，如果跨期处理一般应按正常退货处理吧，退款红冲当月销项税款。

但是此种处理下，你公司若为盈利企业的话，会造成垫支相关税款的问题，造成资金占用浪费。尽量按正常程序让A、B企业自行处理，你公司按合同执行比较符合常规套路。

天之湖

我觉得要考虑几以下个方面
1、这个合同的实质是什么，对方有没有退货重签的理由支持。其实A公司的风险更大，有调节利润的嫌疑。一般央企的利润及费用考核任务还是很重的。
2.你公司的风险相对较小，主要是税务的风险，建议和当地税局沟通。
3、要是变更合同，一定要保存合理正当的理由，资料要完整。
4、合同如已执行完毕，最好让AB公司自己交易。如果不行，那他们可能是为了调节利润。你们自己公司就看着办吧，把控好风险和利益。

zengguishan

ayannie 发表于 2014-1-22 10:49
个人意见，仅供参考
从楼主介绍的情况来看起码涉及两个问题：

谢谢指点

zengguishan

天之湖 发表于 2014-1-22 14:57
我觉得要考虑几以下个方面
1、这个合同的实质是什么，对方有没有退货重签的理由支持。其实A公司的风险更大 ...

嗯，我也觉得，我们已按章纳税的，避免有“协助逃避税的嫌疑”就好了。可是，怎么来避免这个呢，能指点下么

天之湖

你们公司不是上市公司的话，没有什么大的风险，现在市场经济，有时候客户的要求不合理，但为了留着客户也没办法，这个事情的风险其实你自己知道。是客观存在的，如果按照对方的要求来做，风险完全消除是不可能的，只是你们公司值不值得这样做，当然这个不知道是不是你考虑的范围。还有，尽量让对方出具变更合同充分的理由，至少自己要说的过去。税局那边，主要靠沟通了。

zengguishan

天之湖 发表于 2014-1-23 15:18
你们公司不是上市公司的话，没有什么大的风险，现在市场经济，有时候客户的要求不合理，但为了留着客户也没 ...

嗯，谢谢你了。

执子之手-西安

为什么当时你不能作为预收货款处理业务呢？这样的话就可以暂时不用缴纳相关税费。就算税局来查你们也可以说的过去呀！

zengguishan

执子之手-西安 发表于 2014-1-27 10:09
为什么当时你不能作为预收货款处理业务呢？这样的话就可以暂时不用缴纳相关税费。就算税局来查你们也可以说 ...

这样当然好了。问题是款项收回来了，业务员就会哭着喊着要拿提成的，只有把收入录入系统才能发提成。

sandynygan

zengguishan 发表于 2014-1-28 13:41
这样当然好了。问题是款项收回来了，业务员就会哭着喊着要拿提成的，只有把收入录入系统才能发提成。

突然我也觉得这个实质重于形式值得讨论了，如果是为了发提成才做成收入，那可不是我们了解的实质重于形式啊！