按准则做一套账（不按发票）要注意什么？

hnbczb2 · 发表于 2014-11-7 10:46:28

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最近想做一个事：金蝶系统里面按照准则入账，即不再根据发票确认收入了，而是根据工作进度和客户的确认单来做收入。想确认的是，对于税这块：
1、所得税，是否可以按照准则来申报？
2、增值税和那些营业税金及附加是否还是按照收到的进项、开出的销项来申报？
还有其他需要注意的问题吗？

zweidi · 发表于 2014-11-9 09:50:54

碰到过类似的情况，对于已确认销售收入未开票的部分做未开票销售处理，下月冲回（或开票时冲回）。不过税务对不开票销售冲回管控较严。

hnbczb2 · 发表于 2014-11-26 18:07:21

那倒是，我也觉得，申报无票收入时他们应该不会怎么管，因为他们收到的税比发票多，如果冲回时，就应该比较麻烦。
还有什么需要注意的吗？

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