增值税纳税义务时间点

星星123456

我们是销售企业，产品已经去年交付给对方，但对方一直不付款，我们就一直没开发票。但我们账面去年就确认了收入，计提了税金，挂在应付税金。现在产品降价了，对方要求按照现在的价格结算。我不是不要调整以前年度损益？
另外，我长期应付增值税这样挂着，增值税不开票，计提税金，但不缴纳是不是有税务风险？

banana0705

1、你去年做了收入，又将产品交付对方使用，就产生了纳税义务，当月的报表上，你的收入与增值税也是不匹配的。
2、现在已过税审期，不用再通过“以前年度损益调整”了，可以看成是今年的事情。
3、今年可以调减收入。
4、你不开票，估计对方不会给你钱的。

hjyo

其实既然都做收入了，为什么不开票呢，发票也是作为应收账款的一个凭据之一