新企业所得税法实施条例解析与所得税

培训师

2007年12月13日--15日 北 京.科技大学会议中心 （13日报到）

2007年12月18日--20日 深 圳.龙豪大酒店 （18日报到）

二、参会对象：税务人员、企业的中、高层管理人员，总会计师、财务总监、财务经理（部长、科长）、财务主管、财务部门负责人、税务专员、税务中介及中税网各地会员单位；

三、参会费用：

A类：每人2100元人民币（含会务、资料、场地、专家等费用）

B类：每人3000元人民币（含会务、资料、场地、专家、食宿等费用）

咨询电话：010- 67418729 联系人: 朱军 第1页 共三页

四、 附件一： 培训内容大纲及拟邀主讲专家（本次主讲老师从以下专家中选取）

第一讲 新企业所得税法实施细则总体概述 1、《企业所得税法实施细则》的整体构思、背景及主要内容分析 2、新企业所得税法实施细则对外商投资企业的具体影响 3、税收优惠政策配套制度具体实施办法及过度和衔接办法 4、新企业所得税法实施细则对应纳税额及税收抵免的规定 第二讲 新企业所得税法实施细则对应纳税所得额计算的概述 1、企业所得税税率 2、权责发生制的税收运用 3、总收入变化的分析 4 税法的亏损概念 5、纳税义务发生时间 第三讲 企业所得税法实施细则对税前扣除标准和范围的规定 1、工资扣除； 2、捐赠扣除； 3、社保费用扣除； 4、坏账扣除； 5、借款费用扣除；6、三项费用扣除； 7、业务招待费、广告费扣除； 第四讲 企业所得税法实施细则对资产的税务处理变化及分析 1、固定资产的处理变化；2、生物资产的处理变化； 3、无形资产的处理变化；4、存货的处理变化 第五讲 企业所得税法实施细则对资产重组与清算的规定解析 1、整体资产转让的税收处理；2、债务重组的处理； 3、企业合并的处理； 4、企业分立的处理； 5、资产置换的处理； 6、清算的处理 第六讲 企业所得税法实施细则对税收优惠政策变化及分析 1、对于国家以产业导向为主及其他鼓励类企业的优惠办法规定 2、税收优惠的具体范围，认定标准与管理 3、正在享受优惠政策的企业，过渡期间优惠政策界定 4、过度期税收优惠的具体安排，实施步骤和管理措施 5、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施 6、高新技术企业如何利用产业优惠政策和过渡期采取的正确办法 7、2008年后外资企业选择新的税收优惠政策的途径和办法 第七讲 实施细则对特别纳税调整与转让定价和反避税的规定 1、关联企业之间交易纳税调整方法； 2、新税法涉及转让定价与反避税的内容解析 3、新税法下如何采取“离岸注册、返程投资”方式避税 4、我国税务部门的反避税工作介绍 第八讲：新税法、新准则下企业年终所得税汇算清缴与纳税筹划 1、汇算清缴时间的变化； 2、所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题 3、所得税纳税申报表调整变化与填报解析 3、应税收入与非应税收入及税前允许扣除和非允许扣除项目解析 4、企业年终利润调整方法及所得税纳税筹划的方法和有效途径 第九讲：新会计准则与新税法差异协调调整 1、永久性差异和时间性差异；2、处理差异两个基本原则； 3、所得税核算的新变化； 4、过渡期的税收筹划与风险控制

鬃先生 国家税务总局所得税司企业所得税管理处，新企业所得税法改革小组主要成员之一； 鬃先生 国家税务总局政策法规司税制改革处，新企业所得税法改革小组主要成员之一； 徐箐女士 中国税务培训网首席财税专家, 有三十多年的税务稽查、企业税收管理工作经验，曾先后担任国家税务局政策法规处处长、税务稽查局局长、企业所得税处处长、等职务。 黄德汉先生 中国税务培训网首席税务专家。国内著名实战派纳税筹划专家；黄老师在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价；以讲课活泼生动、案例丰富、操作性和可行性强深受广大企业欢迎和好评。 陈萍生先生 国家税务总局.中国税务杂志社《税收疑难问题解答》专栏首席咨询专家；中国税务报.中国税网税务咨询专家；

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