电商微商的纳税难题及解决思路（20190528）

财小e

电商微商的纳税难题及解决思路 课前预习： 1、电商微商与传统商业有何不同？ 2、假如你曾接触过电商微商行业，请说出你所遇到的纳税难题（具体案例或者实际问题都可） 课程指引 电商法从2019年1月1日开始实施了，电商公司及各种创新的互联网业务都要受到严格监管，进行合规化改造；无论是电商、微商，无论是P2P还是O2O，不管你是做内容，还是做技术，也不管你的收入来源于流水还是来源于广告，总之，必须纳入传统产业和商业监管模式。《电商法》中明确提及电商企业“依法享受税收优惠”，但是，税法和会计准则都并未对电商微商企业做出很明确规定。导致互联网发展催生的微商电商企业一片乱性，对于新兴的商业模式和衍生出的多种促销模式特殊销售模式都一片茫然，几乎都是在摸着石头过河。 我们将用一小时时间为您深度剖析各类型电商背后的商业模式本质，从而得出他们在财税处理上的最接近法则的正确处理方式；对衍生出的特殊销售模式及多种促销方式该如何处理，也通过穷举列表加案例的模式进行系统梳理。 主要内容 1 电商微商基本类型及商业模式 2 不同商业模式的财税处理关键事项 3 特殊销售模式及多种促销方式的纳税难题  4 电商微商的财税合规思考：如何在金三大数据及电商法双重监管下对财务乱象进行整顿 A、两套账问题、老板或其他个人卡走账问题 B、如何正确确认合理又合法的收入和成本费用结构 C、如何充分使用电商微商的税收优惠 谁该参与 财务经理人 准财务经理人 财务会计 税务会计 企业老板 相关阅读 补缴税款超2000万！注意，2019年，将严查高新技术企业！ 一文讲清楚商业贿赂涉税风险，以及应对措施！ 盘点股权激励中的四大税务风险点   联系方式 教务支持 李老师：15311081899 QQ：3291219925 技术支持 4009987985（qq及电话）     全年课表   优惠套餐   上课流程   奖学金   认证中心   淘宝店铺

财小e

课后作业：
某增值税一般纳税人,企业所得税实行查账征收方式，适用税率为25%。假定每销售100元商品，其平均商品成本为60元。2019年年末决定开展促销话动，拟定“满100送20“,即每销售100元商品,送出20元的商品。
具体方案有如下几种选择：
方案1:顾客购物满100元,商场送8折商业折扣的优惠
方案2:顾客购物满100元,商场赠送折扣券20元(不可兑换现金,下次购物可代币结算)。
方案3:顾客购物满100元,商场另行赠送价值20元的礼品。
方案4:顾客购物满100元,商场返还现金“大礼”20元。
方案5:顾客购物满100元,商场送加量,顾客可再选购价值20元的商品

请针对以上案例，说明哪个促销方案的税收成本更低？并说明原因

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课后作业：
某增值税一般纳税人,企业所得税实行查账征收方式，适用税率为25%。假定每销售100元商品，其平均商品成本为60元。2019年年末决定开展促销话动，拟定“满100送20“,即每销售100元商品,送出20元的商品。
具体方案有如下几种选择：
方案1:顾客购物满100元,商场送8折商业折扣的优惠
方案2:顾客购物满100元,商场赠送折扣券20元(不可兑换现金,下次购物可代币结算)。
方案3:顾客购物满100元,商场另行赠送价值20元的礼品。
方案4:顾客购物满100元,商场返还现金“大礼”20元。
方案5:顾客购物满100元,商场送加量,顾客可再选购价值20元的商品

请针对以上案例，说明哪个促销方案的税收成本更低？并说明原因

方案1的税收成本更低。该方案实际上是赠送给顾客打折的权益，计税基数按实际销售额。后面几种方案都有赠送的性质，税务上要视同销售处理，方案3、4还涉及代扣代缴个税。

zhaohui01

财小e 发表于 2019-5-29 14:14
课后作业：
某增值税一般纳税人,企业所得税实行查账征收方式，适用税率为25%。假定每销售100元商品，其平 ...

回答：
方案一，因为经过计算得出方案1应缴纳企业所得税最低，为5元。同时应缴纳的增值税也最低，也不用代顾客缴纳因发放现金或实物等而产生的个人所得税。

zhaohui01

财小e 发表于 2019-5-29 14:14
课后作业：
某增值税一般纳税人,企业所得税实行查账征收方式，适用税率为25%。假定每销售100元商品，其平 ...

回答：
方案一，因为经过计算得出方案1应缴纳企业所得税最低，为5元。同时应缴纳的增值税也最低，也不用代顾客缴纳因发放现金或实物等而产生的个人所得税。

2021486182

财小e 发表于 2019-5-29 14:14
课后作业：
某增值税一般纳税人,企业所得税实行查账征收方式，适用税率为25%。假定每销售100元商品，其平 ...

方案1的税收成本最低

mynamecz

财务经理人网【课前预习】
1、电商微商与传统商业有何不同？
渠道不同。

2、假如你曾接触过电商微商行业，请说出你所遇到的纳税难题（具体案例或者实际问题都可）

YTONG

课前预习：
1、电商微商与传统商业有何不同？
      电商微商大部份是企业对个人，或者个人对个人的销售方式。
　　传统商业大部份是企业对企业。

2、假如你曾接触过电商微商行业，请说出你所遇到的纳税难题（具体案例或者实际问题都可）

　　　没有接触过电商微商行业。

Tqun

【课前预习】
1、电商微商与传统商业有何不同？
销售渠道很多，而且方便，传统商业主要依靠人与人之间的关系销售，电商微商大部分可以只用图片与感官确认。

2、假如你曾接触过电商微商行业，请说出你所遇到的纳税难题（具体案例或者实际问题都可）
销售确认困难：经常数据平台引过来的销售数据，与结算单不一致，电商已销售平台确认收到货款时确认销售，我们以货品发出确认销售。
费用确认困难：费用一般通过平台充值，但是充值的费用不一定每月都消耗完，回来的费用票对不上，另外有些费用无发票，不好做账。

2021486182

1、电商微商与传统商业有何不同？
区别：1、收入确认方式不同；2、销售渠道不同；3、促销方式不同；4、费用构成不同；5、资产结构不同
2、假如你曾接触过电商微商行业，请说出你所遇到的纳税难题（具体案例或者实际问题都可
纳税难题：1、电商微商确认收入难度较大；2、资金流和发票流不一致；3、