[原创]请教:集团公司想通过收支两条线控制分子公司及办事处,财务流程怎么设置最好?

ppgenius

集团公司(服务性公司)想从2008年起通过网上银行建立收支两条线,现在正在考虑设置财务流程:

公司目前状况:

1.分公司,子公司,办事处都同时存在,以前的财务设置都是各地为政,只需月底报送报表,以及现金收支情况即可,所以没有可依的财务制度及固定的财务报表格式.

2.子公司,分公司都是在当地缴纳营业税及所得税

2.2008年在全集团内都上集团版财务软件,但不是ERP,

有几个问题需要大家来指教:

1.从分公司的含义来看,分公司是非独立核算的总公司的附属机构,但又是在当地缴纳税金,这种情况在财务软件设置中是否需要与总公司分别建立账套;

2.如果是分别建立账套,总公司建立收支两条线的网银模式后,收支款项即是在账务系统中作为往来挂账处理,那总公司是否需要监控分公司的收支明细?如要监控收支明细的话,应该怎样来控制,能否从账务上控制,还是另外需要建立内部辅助财务报表?

3.总公司对于分公司的支付费用,想通过备用金的形式,因为是在当地交税,所以原凭证不可能寄回总部审核,但是这样的话,又怎么控制分公司的费用支出?

以上是我现在遇到的一些问题,请大家给与建议和指导!

jyz

1、建立财务体制，理顺财务关系

2、建立预算制度，通过预算管理

zl_70

可以通过预算管理的方法，来实现。 收入必须在规定时间内汇入公司指定帐户，预算内的费用等支出，由公司拨款。

炒青

通过账户管理来要求，规定分公司无权自主开户，然后所以收入须上划，支出也由上级公司划划拨

炒青

可以看看我写的关于收支两条线的文章http://wanneng69.blog.sohu.com/69365187.html

biwei93961

1、分公司或办事处设立两个银行账户，一个做为收入户，一个做为支出户。不允许之间互相转账。

2、最好通过集团账套，看到每家公司银行余额。

zhangtianyu001

分公司，办事处在当地交纳营业税、所得税，说明已经在当地注册了。可以单独建立帐套，独立核算。最好财务上采用总部垂直管理，现金收支，费用支出采用收支两条线。在分公司、办事处开一个基本户，一个一般户。根据分公司、办事处预算的费用，每月将费用拨到分公司基本户上，分公司收到的货款只能存在一般户上，只能存不能取。总部与分公司的往来核算采用内部往来进行核算。每月月底总部与分公司的内部往来一定要对上，对不上一定要查明原因。可以让分公司办事处每天向总部传资金变动情况表。再者要对分公司办事处进行不定期检查。