我公司向境外公司支付在境外宣传的广告费，需不需要代扣代缴企业所得税、增值税和...

fanzhijuan · 发表于 2020-8-22 21:55:55

马上注册，结交更多财务经理人，享用更多功能，成就财务总监之路……

您需要登录才可以下载或查看，没有帐号？立即注册

x

大家好，我公司最近在开展海外市场，需要向境外公司支付在境外宣传的：广告费，有两个问题请教一下大家。
第一：我们需不需要代扣代缴企业所得税、增值税和附加税？

第二：我们没有对方的收款账户，可以直接用同事微信转账给对方吗？
第三：对方可以提供形式发票，财务记账，有付款凭证和INVOICE（形式发票），就可以入账了吧？

辛苦大家帮忙解答一下，还有哪里不清楚的，欢迎留言提问

banana0705 · 发表于 2020-12-1 10:32:44

企业所得税：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

增值税：中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。

第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：

（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。

企业所得税要缴，增值税不用缴。