税务问题请教

ecfo_kuo · 发表于 2020-9-22 14:45:57

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想请教大家一个问题，我这边白云区有一家小规模免税出口企业，销售发票一直没有开过，申报增值税都是按报关单来申报，请教下：1、小规模免税出口企业不用开发票的吗？如果要开销售发票的话，那以前一直没开的发票要如何操作？2、发现2017年重申报增值税大概三十万，现在要怎么处理？这个企业是服饰行业的

ecfo_kuo · 发表于 2020-9-22 15:42:27

小规模免税出口企业，可以开发票，也可以不开发票，确认收入正常确认即可。
2、发现2017年重申报增值税大概三十万，这句话的意思是2017年有重复申报增值税30万吗？小规模出口企业是免增值税的，怎么会存在重复申报呢？是多申报了出口收入吗？
floda 回答

ecfo_kuo · 发表于 2020-9-22 15:45:05

是会计人员，重用报关单申报增值税收入
比如6月份已经申报了增值收入，然后12月又申报了
就是申报增值税的时候多申报了出口收入

ecfo_kuo · 发表于 2020-9-22 15:49:32

账面没有重复确认收入吧？这种情况有重大税务风险，只是你是小规模，税局没有关注而已。这种情况需要去税务局咨询下专管员怎么调整纳税申报表，不过都是2017年的事情了，税局也没有追究，但是最终也是要调整纳税申报表的，看专管员怎么说吧

ecfo_kuo · 发表于 2020-9-22 15:49:41

税务和账面都重记录了啊
但报关这一块是没有重的

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