“年关”企业涉税风险排查与处理技巧(20210105)

财小e

“年关”企业涉税风险排查与处理技巧 课前预习： 1.你以前做年终关账都会做哪些工作？ 2.给自己负责过的一次关账工作评个分。 课程指引 年终关账是每个企业财务人的“年关‘’，在疫情来袭、经济下行、税收优惠不断、金税四期即将启动的前提下，各种政策不断更新完善、减税降费政策不时推出，税收优惠政策变得更加复杂。税收征管、税收稽查、大数据控税及信息化管理都重新站在了一个高点。如果年底关账之前，如果能够及时进行风险排查，将能很好的化解所面临的很多税务风险。本节课程用一小时时间讲解为什么要在年结前应重点排查哪些风险、如何排查、发现问题如何应对以及如何安排工作，顺利度过“年关”。 课程收益 1 年度关账前的涉税风险排查与其他时间做的有何不同 2 如何尽可能的把涉税风险关在2020年 2.1、掌握三个时间节点和三个工作层级 2.2、跨期收入、跨期成本费用、跨期票据、跨期摊提的问题梳理与处理技巧 2.3、涉及股东、老板以及股权等涉税风险问题的排查与处理 2.4、排查税务稽查点：资产、往来、科目余额等需要重点关注的事项 2.5、企业所得税、个人所得所得税及其他税种的预筹划与问题排查 3 现在开始，你还需要做哪些工作安排 谁该参与 会计主管、财务主管、财务经理、税务经理等 相关阅读 新手会计必知，私营企业涉税实务小知识 精打细算年关账 春节加班工资怎么算？   联系方式 教务支持 李老师：15311081899 QQ：3291219925     全年课表   优惠套餐   上课流程   奖学金   认证中心   淘宝店铺

财小e

课后作业：
请列举在跨期费用和跨期收入处理中的注意事项

夕拾

课后作业：
请列举在跨期费用和跨期收入处理中的注意事项
跨期费用：发票是否收到，是否还有遗漏费用可以调整；
跨期收入：是否全部合规入账，不要将风险遗留到下一年度。

夕拾

课前预习：
1.你以前做年终关账都会做哪些工作？
梳理各科目，余额清理，往来核对，明细核对。
2.给自己负责过的一次关账工作评个分。
7分，效率还有待提高。

xiafei

课后作业：
请列举在跨期费用和跨期收入处理中的注意事项
跨期费用：
首先判断“跨期费用”是否应当计入当期费用。比如报销的费用，不能因为发票的日期而简单的认为这笔费用不是当期费用，要按照权责发生制的原则，实质重于形式原则确定。比如预提费用，暂估的成本，当时没有拿到凭证入账，在次年汇算清缴前要拿到，避免税务上的风险。
跨期收入：
首先也是判断跨期收入是否是当期收入。比如企业采用分期收款方式销售货物并签订了书面合同,是以合同约定的收款日期作为确认收入实现的时间，而不是根据实际收到钱的日期，还有资产负债表日后事项的影响。

susie521

课后作业：
请列举在跨期费用和跨期收入处理中的注意事项
需要注意业务的真实性，证据链的构建 ~

1，跨期收入处理中的注意事项
关注各种收入是否存在未按权责发生制原则确认计税问题；
调整时需要特别小心的：
1，利用往来账户、中间科目如“其它应付款”、“递延收入”、“预提费用”等延迟实现应税收入；
2，收取的授权生产、商标权使用费等收入
3，已到纳税义务时间但没有正常履约的部分


跨期成本费用和票据问题
跨期费用在未取得发票，暂估入账时，直接计入对应科目。比如，对于预期的销售费用，直接计入销售费用；
在5.31前拿到对应的发票

susie521

课前预习：
1.你以前做年终关账都会做哪些工作？
费用报销时间，利润暂估，科目余额查看，税负率关注，
2.给自己负责过的一次关账工作评个分。
7分

YTONG

课前预习：
1.你以前做年终关账都会做哪些工作？
   　　提前一个月告之全公司开发票关闭时间、收发票时间，费用报销时间。
　

2.给自己负责过的一次关账工作评个分。
　　满分10分的话，6分。

沫沫颗

1.你以前做年终关账都会做哪些工作？
第一：员工借款是否已经归还
第二：收入的确认问题
第三：往来账款的核对

2.给自己负责过的一次关账工作评个分。
假如10分是满分的话 评5分

mynamecz

1.你以前做年终关账都会做哪些工作？
预结账，往来账梳理，盈亏预测

2.给自己负责过的一次关账工作评个分。
8分

书蓉

1.你以前做年终关账都会做哪些工作？
第一：把股东挂账往来款，清零；
第二：拉通整年，要调增多少，还缺多少发票；

2.给自己负责过的一次关账工作评个分。
假如10分是满分的话 评6分