请教：如何解决发票章使用的问题（在线等）

君子来

各位前辈：

我所在是一家保险公司，发票章在财务部保管使用，因平时前台柜面客户较多，每天几十个，发票需用量较大。
现行操作模式：发票章由总账会计保管，给出纳预盖50份，使用完后再盖。
问题：发票使用较快，批量盖章频繁，出纳提出多盖一些备用，但我又担心空白发票盖章后的风险问题。

请问各位，如何解决这样的问题，既能控制风险又有利于工作？

大嘴

按ISO流程走

君子来

以下是引用大嘴在2010-3-22 12:26:00的发言：

按ISO流程走

请上传ISO 或发我信箱 wj_fdm@163.com 谢谢

sun

lz担心的空白发票盖章后的风险，到底是什么呢？

没经历过保险行业，但是我对这件事情的看法是这样的：
内部控制分为事前、事中、事后控制三种，可以分别使用，也可以搭配使用。但是，内部管理制度也必须平衡效率和风险的平衡，过于注重防范风险会使企业内部效率降低，完全不注重内部控制也会导致企业风险的增加。

作为客户，我也经常和保险公司、百货公司这样的机构打交道，我个人认为，盖章发票的控制可以采用事后控制。
先问几个问题：
出纳多开出一张不符合规定的发票，给企业造成的风险有多大？这样的几率有多高？能否及时发现？
据我有限的了解，我觉得问题不是很大，为什么？显然出纳不会以卖发票为生，否则公司早就发现了。如果是偶尔开出一张不符合规定的发票，对企业的影响不大，事后也可以检查出来。为此大费周章的修改流程和制度，显然不合适。

我觉得lz解决的办法挺好的，预先盖出50份，然后再盖，这样风险已经控制在一个很低的水平了，即便一次预先盖出100份，200份，我觉得也是可以允许的，这个风险企业完全能够接受。具体份数，可以根据实际半天的开票量或者一天的开票量去核定一下。

在此基础之上，我觉得可以增加一个每天核定发票的工作（这个不了解情况，不知道工作量啊，仅供参考），每天工作结束后，像盘点现金一样把当天开出的发票会计和出纳共同审核一下，如果发现不妥的情况，及时解决及时处理，甚至可以制定一个比较严格的处罚措施，我觉得从这两个角度控制，就可以基本控制局面了。

rockey

Sun实务经验非常丰富，都说到点子上了，其实，楼主完全可以根据每月或每天的历史数据，得到日常使用发票数量，依此核定标准来盖章，后面就像Sun说的核对工作了，发票上面的号码完全可以作为核对依据，很多发票都是连号的（可以利用下，以简化工作），你盖完章的发票都可以登记在案，当天下来，结余之数量顺延到下次使用，一目了然。

sun

收到Rockey哥的表扬偶很欣慰啊

不过还是Rockey哥技高一筹，补充的全是实际工作的方式方法和重点，学习了。