根据公司状况，编制的财务分析

zyhui0312

各位高手，我根据自己公司的状况，编制了月度财务分析，但是老总总是说还不够详细，请高手指导一下啊，

2010-4/20104816322623427.zip

[此贴子已经被作者于2010-4-8 16:32:29编辑过]

zyhui0312

附件呢

Peteryang

楼主，由于本人正在等着“表弟”、“表妹”出数据，所以简要交流一下：

1、表现形式上，PPT的制作不专业，看起来杂乱无章。记住，专业分析的PPT应该简洁明了，不要花哨你的底纹看起来太累。a、原则上，如果演示用可以用浅底、深色字体（可以用白底、黑字）；阅读用可以用深底、浅色字体。b、字体的大小、表格的格式应该风格统一，原则上PPT不要出现太多的文字，主要以图表、简表来表达你的意思，是你讲述时的辅助工具不是报告。

2、从内容上来说，你主要还是财务报告，不能说是一篇分析报告。正常的分析报告形式，主要三段式：a、描述现状。b、寻找不足点或改进方向。c、建议

从分析内容来看可以有以下几部分：
1、主要财务指标完成情况。实际完成、与目标比较、同期比较；因素分析，围绕资产收益率或净资产收益率分析作一个杜邦分析，使受众对总体财务经营效益、状况有总体印象。

2、销售情况。1、销售量分析。从产品线、品种，客户群、销售渠道四个维度分析，找出增长点、衰减点，提出初步建议。2、销售结构分析。销售结构主要是结合毛利变化情况进行分析，找出对公司贡献较大的产品、品种、客户和渠道，分析前期和目前经营、销售策略的不足和改进点。3、销售费用分析。主要是从上述四个维度看投入产出比、及与预算对比。找出市场营销、销售策略的不足点及改进方向。4、市场总体竞争分析。新增对手产能分析及新产品、替代品的价格推出时间情况。销售分析，其实就找出公司的“利润池”在哪里？现在的总体竞争是什么样的？引导与会人员认识、分析市场，总结经营策略。不要觉得有些东西是多余的，因为除了销售以外不是所有的人都对销售十分了解。（如生产、行政等）5、应收款的回笼及收款质量分析。（帐期、收款方式等）

3、生产分析。1、产能利用情况对成本的影响（主要是固定成本，结合量本利分析再强化一下要素成本对利润的影响）。（产能不是仅指生产设备产能，如软件公司的顾问有效工作时间也可以看作是产能的一种）2、主要变动成本情况。从料、工、费单价、消耗量来分析一下。3、产品质量指标对成本影响。特别是存在等级品、废品的情况，应持续分析。因为，原料质量、操作工艺、设备维保水平均能影响此指标及价值量。从而引出现生产部门等其他部门的分析。（抛砖引玉之用）4、设备维保分析。维保费用、改造成本分析及与产出效率结合进行分析对成本的影响。一年分析一次，找出设备退出的时间，特别是设备依赖型企业，要关注市场新设备与老设备产出差对公司竞争格局的影响，分析设备生命周期。

4、采购分析。1、价格变动情况。实际采购价格与公司采购标杆价对比分析。2、采购渠道分析。不同的采购渠道带来不同的采购价格与服务，应以完全成本（物流费用、售后服务费用、到货时间）来分析各渠道的情况，及各产品的到库成本或实际投料前的成本。3、重大物资的市场价格变动及公司采购策略分析。不要价格上涨了，公司还在按照以销定产来计算采购量。

5、研发、售后、行政分析。1、研发时间、成本投入情况通报。 2、外部质量成本、投诉分析及对成本费用影响。3、公司主要行政费用比较分析。


6、资金分析。1、对公司资金占用量作一个分析，存货、应收款、票据等明细占用对比分析，找出资金占用影响比较大的点。2、从资金角度对公司采购、销售工作提出一些要求配合的方向。如压缩应收款、或者放款等，记住财务是与各部门都相通的。

7、作个总结，提出公司总体下阶段重点，不要超三点。留点给老大，切记。最后一点，业务分析时不要一定要与你财务的因素分析数据完全一致的，因为影响利润结果因素越向下分越多，我们只能分析重点。不要做茧自缚，找出重点、说明问题即可。

8、分析改进。每次会后，把各部门的分析、讨论结果看一下，还有哪些可以加进去的，平时这些业务过程指标是怎样的水平如何影响利润的，分析三四次你的模板就出来了。

不好意思，又要忙了，想到哪里，就写到哪里吧。额的神啊。。。

[此贴子已经被作者于2010-4-9 11:45:51编辑过]

zyhui0312

谢谢！

mzpy

Peteryang回答的非常不错

lzcw07

Peteryang

比较专业，致敬！

a_leebo

你的ppt基本是数据的简单罗列对比，提炼分析较贫乏。需要有主有次，找出存在问题，提出解决方案。需要把数据串起来，结合行业环境、宏观经济以及资金市场做些拓展分析最好。

YIYUN

最后一页 PPT干嘛写的是 不当之处 请批评指正？

flycxr

peteryang的精彩分析。

wuketid

Peteryang的回答相当全面，在这里我从另外一个角度来说说我的看法：

对于财务分析报告的写作，我有如下几点看法，期望能和大家商榷（当然不能和上市公司的财务分析报告去做比较，上市公司在他们内部也许还有自己的独特的分析，但并不公布出来，公布出来的，都是统一规定的格式和内容，是给外人看的）：

1. 如果是常规的财务分析报告，用普通的文字表达最合适，如果不需要做公开演示，用PPT就有点画蛇添足了。

2. 财务分析报告，要以文字为主，表格为辅，关键的重点是文字阐述。

因为大多数看财务分析报告的人，不是财务专业出身的，看表格会相对比较困难。加上每个财务人员的习惯不同，表格的格式设计也不一样，这更会使得一些看报告的人感到茫然。而且，我们必须得看清一个现实：有资格看财务分析报告的人，在公司的地位都是最高层，财务分析报告他们是否满意，对我们的前途会造成重要的影响。所以，财务分析报告，要尽量文字表述，并且要语言大众化，要让所有的高层都看得懂。在此基础上，适当再辅助以一些必要的表格。

附注的部分表格，并不是要把所有我们感觉有用的表格都附上去。我们在做分析的时候，可以编制无数的表格，但在正式报告的时候，就要归纳总结成为几个主要的表格。文字表述总有表述不完善的地方，这样辅助以表格，就全面了。并且，部分高层领导也喜欢看表格，这能满足他们的需要。

3. 财务分析报告，总体经营情况的汇报必须有，要让人一看，就能大致了解到整个公司的经营情况、和指标考核的结果。

4. 具体的财务分析内容，没有必要广而全，要抓重点。首先是要看老板的态度，看他关注的重点在哪里，然后在这个方面做重点分析，越详细越好。在这个方面之外，如果还有老板不太重视的、而你发现了觉得问题非常大的、会对公司的经营造成重大影响的，也需要特别提出来，以引起老板的特别重视。

5. 在对老板重视的方面进行财务分析时，不必什么都阐述一遍，要避免泛泛而谈，要抓住主要问题去分析。泛泛而谈，你的分析报告就会显得很长看上去没有重点。抓主要问题，就是抓变动大的去分析，比如数据变动大的、比例变动大的。

6. 财务分析不能只是做简单的财务数据说明，一定要分析出数据背后的原因。所以，财务之外，懂得业务流程甚至精通业务流程很重要。分析出数据背后的原因后，用简单的文字表述出来，就会收到很好的效果。

[此贴子已经被作者于2010-6-26 21:17:52编辑过]