[讨论]设备采购的一次审计

幽海深蓝

前段时间对设备采购进行了一次审计

在审计时采购设备部门在口头给我透露了最终价，但最后签订合同时又为另一个价。

此次我在进行其他审计时发现了这个问题，询问时他们意见非常大，并扬了。

并说以后他们不管了，每次采购设备都请我们审计。
并扬言说以后的设备采购都由我们参加，他们只负责技术。

请各位高手支招！

幽海深蓝

最终价和合同价差异2200元

hhlyyl

直接免职一名或者开除一名，否则没用

welchlin

楼主对上述事件的背景没有讲清楚。有几个情况要搞清楚：

首先，分清楚部门。

你们对设备采购进行审计。你们是指哪个部门？财务部？审计部？还是外部机构？

这一点很重要，因为它确定了你部门的职责与权限，与你所述事件关系密切，它关系到你们的审计是否属职权范围？

其次，搞清楚职权。

如果你们不是专门的审计部门，只是财务部，就要分清楚，公司在部门职责权限上有没有明确界定设备采购的审计就是你财务部的职责？

如果没有明文界定，请不要想当然！

最后，恰当运用职权。

如果公司有文件规定设备采购必须接受财务部的审计，那你们当理直气壮地做好这件事，

并将设备采购的负责人的言行反馈到其上级部门或经营决策层，设备采购是其必须履行的职责，没有理由用技术来找借口！

对设备采购事项进行审计是你们履行正当的权利，其不接受审计并对审计结果出具不当言论，

他们是负一定责任的！这一点其上级部门或经营决策层自会公平处理。

祝你成功！

幽海深蓝

是内部部门

莲子

这个情况我们以前的公司也曾遇到过，不过我们那时的审计人员还挺要管事的，要他审核他就审核了，这中间可能就会出来一些人际关系的处理等微妙的事。

不过要解决这个问题的关键还是要用内部控制制度，内控制度只要设好采购合同审批相关审核事项，这些问题应该就能解决。不过要想杜绝一切漏洞的难度还是比较大的。

7月11日杭州的沙龙我们讨论的问题就是合同审核方面的事，SUN讲得很好，有问题你也可以与SUN沟通一下哦！