[讨论]公司有必要设置内部审计吗？即将每月的账目全部审核一遍？如不设置内部审计，

yiyi0313 · 发表于 2011-5-18 13:46:00

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本帖最后由花中滴雨于 2016-7-20 17:51 编辑

如题

希望得到大家的指点

孙康映雪 · 发表于 2011-5-18 16:26:00

本帖最后由花中滴雨于 2016-7-20 17:51 编辑

1、财务处理流程中都有制单，复核，记账，会计，出纳等等一些不同岗位人员对业务的参与，相互监督，这样的做法就是防止，发现与纠正业务处理中不当和错误的，具体的操作因不同的企业不同的情况而有不同，但基本原理是一样的。所以没有必要再有什么部门对会计部门做的账再审核一遍，如上面说的审计部门。

2、内部审计目的是评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，帮助企业实现其目标。侧重点是有效性、经济性、合规性。而会计部门的账务处理只是合规性的一个方面，不是内审工作的全部。

3、从以上观点看，设不设内部审计部门还是要根据情况定位好，内审的作用再做决定。

4、就有效监督的问题，楼主没有说清楚，从标题看好像是说监督做账，如果单从这点上说，建立有效的业务流程，规章制度，并保证有效执行，对于账务的处理就没有什么问题了。如果还要涉及到企业经营目标实现，经营效率，效果，法律法规的遵守等一些方面，建立内部审计就有必要。

yiyi0313 · 发表于 2011-5-19 15:29:00

本帖最后由花中滴雨于 2016-7-20 17:51 编辑

谢谢孙康映雪

有醍醐灌顶之效

建立有效的业务流程，规章制度，并保证有效执行。这才是核心

以下是引用孙康映雪在2011-5-18 16:26:00的发言：

1、财务处理流程中都有制单，复核，记账，会计，出纳等等一些不同岗位人员对业务的参与，相互监督，这样的做法就是防止，发现与纠正业务处理中不当和错误的，具体的操作因不同的企业不同的情况而有不同，但基本原理是一样的。所以没有必要再有什么部门对会计部门做的账再审核一遍，如上面说的审计部门。

2、内部审计目的是评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，帮助企业实现其目标。侧重点是有效性、经济性、合规性。而会计部门的账务处理只是合规性的一个方面，不是内审工作的全部。

3、从以上观点看，设不设内部审计部门还是要根据情况定位好，内审的作用再做决定。

4、就有效监督的问题，楼主没有说清楚，从标题看好像是说监督做账，如果单从这点上说，建立有效的业务流程，规章制度，并保证有效执行，对于账务的处理就没有什么问题了。如果还要涉及到企业经营目标实现，经营效率，效果，法律法规的遵守等一些方面，建立内部审计就有必要。

deerdeng · 发表于 2011-6-19 15:00:00

本帖最后由花中滴雨于 2016-7-20 17:51 编辑

内审的职能如果只是审账，那还是不用设了，往往是财务核算部门负责人对账务处理的真实性准确性负责。

xingchen8209 · 发表于 2011-6-22 09:33:00

本帖最后由花中滴雨于 2016-7-20 17:51 编辑

学习了

jennyhong · 发表于 2011-6-23 08:56:00

本帖最后由花中滴雨于 2016-7-20 17:51 编辑

学习了

小舞 · 发表于 2011-7-9 09:21:00

本帖最后由花中滴雨于 2016-7-20 17:51 编辑

学习了，谢谢

小帅 · 发表于 2011-7-12 10:25:00

本帖最后由花中滴雨于 2016-7-20 17:51 编辑

看来你不了解内审，内审不仅仅是审账，还是制度，流程，还包括内控的一些内容。

wangaizu · 发表于 2011-7-20 11:07:00

本帖最后由花中滴雨于 2016-7-20 17:51 编辑

2楼说的，灰常同意

显示全部楼层 · 发表于 2011-7-29 14:01:00

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zhengyajing5846 该用户已被删除	发表于 2011-7-29 14:01:00 \|显示全部楼层提示: 作者被禁止或删除内容自动屏蔽
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