[求助]税务疑难1：团购开发票，如何做账、报税才无风险？

仰望

举例：
1、陈某某做了笔贵州XX移动公司的团购，即60000元从我公司购进，然后90000元卖给z贵州XX移动，由公司开发票90000元给贵州XX移动。公司同时跟陈某某签订6万的销售合同、也与贵州XX移动签订9万元的销售合同。

业务时点如下：
A：陈某某于8月14日已把4万元汇入公司基本户，汇款人为“陈某某”；
借：银行存款--中行 6万
贷：应收账款--陈某某 6万
B：公司8月15日开销售单“陈某某”，60000元。当天发货到他制定的地方--贵州XX移动。
根据销售单、与陈某某的合同做账
借：应收账款--陈某某 6万
贷：主营业务收入+税金 6万
C：陈某某9月1日申请公司开发票90000元给贵州XX移动，当天邮寄给他，转交贵州XX移动结款。

根据9万发票及9万的销售合同做账：

借：应收账款—贵州XX移动 9万

贷：收入+税金 万
D：公司9月10日收到贵州XX移动9万货款。

借：银行存款—中行 9万

贷：应收账款—贵州XX移动（内帐挂 陈某某） 9万
E：陈某某9月15日申请，将他账上的余款90000元打给他，（60000-60000+90000=90000余款）。公司扣除6个点的开票手续费后，将9万*94%=84600元，通过私人存折户打给陈某某。（此笔帐，不走外帐，只走内帐）

先在内帐冲销重复做的收入，红字：

借：应收账款—贵州XX移动 9万

贷：收入+税金 9万

返款84600元给陈某某，内帐：

借：应收账款—陈某某 9万

贷：现金—ＸＸ银行卡　 8.46万

营业外收入 0.54万

问题：上述业务日常中比较多，我们目前是采用内外两套帐，来做平。但是无法避免外帐重复做了9万元的收入，多交了税金。

如何策划，才能在外帐里面全部做平，且不存在虚开发票风险、不重复做收入呢？

仰望

沙发自己做
待高人解答

仰望

请斑竹，帮我转到《会计综合业务》版面，谢谢
那里人多些

bigestfox

这么简单的问题。 太简单了，都不想回答了。

仰望

以下是引用bigestfox在2011-9-13 20:53:00的发言：
这么简单的问题。 太简单了，都不想回答了。


对兄来说比较简单
但困扰我很久

盼兄解答，谢谢

echofan

A：陈某某于8月14日已把4万元汇入公司基本户，汇款人为“陈某某”；
借：银行存款--中行 6万
贷：应收账款--陈某某 6万
B：公司8月15日开销售单“陈某某”，60000元。当天发货到他制定的地方--贵州XX移动。
根据销售单、与陈某某的合同做账
借：应收账款--陈某某 6万
贷：主营业务收入+税金 6万
这两笔分录为什么要确认为收入呢？有两个办法：1.汇入私人银行 2.以保证金的形式 3.签订三方合同

bigestfox

哈哈，同意楼上的。

1，6万作保证金，如果一定要在账内反映的话。支出时退还保证金。

2，6万可以在账外作保证金，则手续更简单。反正是保证金，税务查到了也没有问题。

3，差额部分，建议帐内处理。参考你的问题2.

4，账外处理，最后怎么做平，又是麻烦事。除非你有帐外收入。

仰望

以下是引用bigestfox在2011-9-14 12:46:00的发言：

哈哈，同意楼上的。

1，6万作保证金，如果一定要在账内反映的话。支出时退还保证金。

2，6万可以在账外作保证金，则手续更简单。反正是保证金，税务查到了也没有问题。

3，差额部分，建议帐内处理。参考你的问题2.

4，账外处理，最后怎么做平，又是麻烦事。除非你有帐外收入。

兄好

我现在是用内外帐在处理这个事情

我就想有没有办法，只通过外帐把这个事情做平，又不重复做收入、不重复缴税、不虚开发票。

8月分，发货6万给对方，开销售单，不做收入的话，那公司自己的收入统计也是不真实的。

毕竟，6万才是公司的真实收入，9万是假的

仰望

以下是引用echofan在2011-9-14 8:38:00的发言：
A：陈某某于8月14日已把4万元汇入公司基本户，汇款人为“陈某某”；
借：银行存款--中行 6万
贷：应收账款--陈某某 6万
B：公司8月15日开销售单“陈某某”，60000元。当天发货到他制定的地方--贵州XX移动。
根据销售单、与陈某某的合同做账
借：应收账款--陈某某 6万
贷：主营业务收入+税金 6万
这两笔分录为什么要确认为收入呢？有两个办法：1.汇入私人银行 2.以保证金的形式 3.签订三方合同



通过内外帐，是可以摆平

有没有只通过外帐就可以摆平的方法？

jinandcai

差额部分，外帐怎么做平？