如何做内部控制的诊断

jinyufang · 发表于 2005-10-22 16:41:00

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最近在做一个企业的内部控制诊断。该企业收支额达到10亿，但是财务控制非常混乱，我们主要做物资管理（从采购到处置）和资金管理着一块。但是事实上有很多迷茫之处。

1、了解内控应该花费多少时间？主要从哪几个方面？采用哪些手段？

2、总结分析问题，应该划分成哪几个模块？我目前的疑惑是，知道企业有很多问题。但是应当如何分析呢？一个原因可能有很多后果，一个后果也可能有很多原因，如何进行组合？

比如：

该企业有授权，但是部门基本上把小额发票几个月汇总一次请老总审批。老总也没法细看，一般都批了去财务处付款。授权、职责划分、预算控制等都形同虚设。

企业原来采用的是收付实现制会计，固定资产也是费用化的。因此根本无所谓盘赢盘亏，也没有盘点制度。

工程的立项、请施工队和监理等都是一个部门操作。

......

问题太多了。可是我们现在要分为物资管理和资金管理两块业务来说。大家知道这两者有很多重复之处。例如采购和付款是一个循环，我们讲到付款问题时就会牵涉到物资管理的采购中的问题。

那么应该分为快来说，才可以又全面，又不重复，又有条理呢？有没有哪位有内控诊断的报告给我看一下？多谢了！

SuperCFO · 发表于 2005-10-23 00:17:00

我经历过IBM的内部审计，对公司的业务流程进行非常严格的查证和审核，IBM在审计过程中所使用的工具和方法非常的独特和科学。。。

因为我不是从事审计专业的，对你说的内控诊断报告不是太了解，但我有许多英文版的内部审计流程和内部审计报告可以作为参考。。。如果你需要请把邮件地址发给:supercfo@ecfo.com.cn

青史 · 发表于 2005-11-6 02:46:00

东西收到了，多谢版主，以后还要向您请教哦

Rick_gao · 发表于 2005-11-6 13:35:00

skybirdszh · 发表于 2005-12-29 19:41:00

我也想要，现在还有吗

tiger0001 · 发表于 2006-1-1 22:25:00

老大，你好，我也想看看。

谢谢！

tiger_0001@hotmail.com

huang750717 · 发表于 2006-1-2 20:52:00

谢谢！

fjiyang · 发表于 2006-1-5 11:28:00

能不能发给我，谢谢！

hqkhope · 发表于 2006-1-5 16:26:00

我也想要了－－hqhkhope@yahoo.com.cn

pyjune · 发表于 2006-2-27 18:10:00

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