以下是引用宁静的天空在2006-3-7 17:38:00的发言：请问哪位高手有公司筹资的内控制度？我公司上市需要规范各项内控制度，谢谢了！！ 还有资金筹措的工作细则，不知能不能与小弟分享？在此先谢过。  我想，很少有人会有这方面的制度，因为一般用不着，我不知道你这里的筹资是什么概念，一般包括这样几种： 1，股权筹资，也就是找投资者、战略投资者或者投资基金（比如：VC），这个东西一定是公司层面的，管理层的工作，然后报告给董事会或者股东决策，不需要内控，只需要干活 2，发行债券，现在公司短期债权市场很火，（据我所知：现在好企业可以到3.2%，差一点儿的到3.8%），如果你们有条件，当然可以去银行申请发行，可是，发债券已经被人民银行和各家承办行规定的死死的，还用得着你控制？ 3，银行短期流动资金贷款：这个还需要控制什么吗？只需要有各‘工作流程’或者‘工作指导’就够了 4，长期贷款和专项贷款：这个比较难，一般是大型的或者政府支持的项目，或者是通过银团贷款方式解决，已经不是管理层面的事情，控制在董事会手里。 4，政府基金和补贴：多数是进出口、高科技、政府扶植项目、特殊行业、开发基金等方面的专门款项，公关是重要的，内控就不必了，筹资过程没有漏洞，使用过程全是漏洞。。。 5，金融工具与经营业务的混合筹资：比如：目前流行的保兑仓，票据质押，应收帐款保理。。。等等，这些要制定单独的项目流程，无法写入融资内控的制度里面 6，与关联公司或者其他渠道变相融资，这个最需要控制，如果是分子公司之间，一般没有问题，如果是外人，一般是控制不住，不需要有内控制度，写出来不体面；这个方面的控制在老板，不在融资岗位。 上面说了这么多，有些共同的地方需要注意，或者可以写成内控方面的文字吧，比如： 1，融资过程中需要企业提供一些内部资料，这些资料要保密的，提供给政府的和银行的，要注意有审批流程；提供给其他企业的，要有适当的授权，有些原件是在事前不能提供的，有些东西是一定要当面递送和面签的；而且一定要签署保密协议。
2，融资时候的担保公司、关联公司、融资项目等等的资质要有一定的认证和审核程序
3，融资过程中需要有人参与和跟踪的，参与和跟踪项目要有流程和时间，最后要有结论和善后处理，否则，中间出现被银行和中间人操纵、欺诈、挪用等情况；而且以后出现无法追溯的问题。
4，不同的筹资渠道，有不同的宣传和披露范围，这个需要有指导性政策，避免给企业形象带来损害或者被竞争对手恶意宣传
5，筹资到期前的准备工作，避免正常的筹资活动演变为非正常的现金流问题。
6，加强现金流的管理工作，避免不同渠道的筹资方式混用的时候，现金出现断流或者不能充分利用，浪费资源并承担利息等现象
7，无法到期偿还利息、本金、红利等的预警机制一定要有，而且企业必须不断监控财务杠杆和风险，也要关注WACC等同行业指标。
8，还有一条就是根据筹资的渠道不同，金额不同，需要由不同的部门和级别的经理审批；这个每个公司根据自己的喜好，不需要原则，原则其实也有，在公司章程里面呢，那里面规定了多少金额要由董事会审批，什么渠道要由董事会或者股东大会批准等等；管理制度只要不违反公司章程就可以随便定（任何一个公司都是根据老板的喜好定）
等等吧，我们也不用这些，仅供参考！（还有那个工作细则，这个岗位是个能力问题，可以用工作职责代替，如果公司太大，贷款太多，需要有固定人员，你就自己描述一下该作些什么就行了）
[此贴子已经被作者于2006-3-9 12:46:31编辑过] | 
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