部门和公司预算主要要从哪些地方入手？

azhxy

我刚从事财务工作不久，现在一家新办企业工作，感觉是硬着头皮被推上历史的舞台，实在是有太多问题不懂，希望能在这里得到各位前辈的多多帮助，在此先谢过了。

现在BOSS要求我做一个本部门和公司费用上的预算，之前我从未做过预算，想知道这样的预算要从哪些地方入手，有哪些注意事项？

我自己考虑首先应该是一些固定费用,如房租、折旧，再就是一些工资福利、差旅费、邮电费、招待费、水电费，应该就是我们费用帐上的明细科目都要考虑进去，另就是一些不可预见的费用，大约占以上费用的20%左右。不知这样的思路是否正确，请高手指点。

匆匆

差不多了。你可以先分析一下之前05年公司的费用情况，如果公司业务没有太大变化的话，两年的费用应该是可比的，这样你也可以大致了解一下公司的情况.

azhxy

多谢匆匆！因为我公司是今年刚办的公司，没有上期数据可比，所以觉得这项预算蛮头疼的。

azhxy

多谢匆匆！因为我公司是今年刚办的公司，没有上期数据可比，所以觉得这项预算蛮头疼的。

henry

我的意见是，你不需要考虑不可预见的费用，只是把可以预见的费用做细就可以了：

1。把费用分大类做，人工费用，按人员的组织结构及公司工资福利政策来做，固定费用，如折旧、房租、水电费，这两项费用对你来说是不可控费用，因为人工费用在招人时已定，固定费用在决定开设办事处或采购资产时已定；你的可控费用是电话费、交通费、差旅费、交际费等，这些可以按级别定公司政策，你按政策控制就行了，也可以与一定的销售量挂钩考核，如销售费用、市场费用。

2。没有历史数据没关系，你要做的是按公司的情况首先确定利润目标，然后在此基础上确定对各种费用的投入比例(这个比例要保证利润目标)，比如当销售预算确定以后，你就可以按一个比例确定大概有多大比例用于费用，比如20%或25%。

3。要明确你做预算的假设前提，每个环节的预算都是以一定的前提假设为依据的，在预算批准时，其相应的假设前提也同时被承认，这样当情况发生变化时，我们会对照当时的预算假定来判断变化对预算的影响，同时明确差异的原因是管控责任还是不可控因素。

4。不给自己留20%的不可预见费用，就是消除管理控制中的灰色中间地带，让你的预测水平不断提高，同时对经营的分析也逐步到位，如果你在预算时确实未料到会有一些费用发生，醒目的差异会让你对下一轮的预算可预测非常各敏感，你的预测水平就是在这种敏感中提高的，你对经营的掌握能力也是在对差异的分析中增强的。

DUKESLP

斑竹henry有没有联系方式阿?

qq或者msn ?

henry

我有个MSN但不常用：haoxiwei@hotmail.com

可以通过邮件联系：henry@ecfo.com.cn

huascar

henry: " 你在预算时确实未料到会有一些费用发生，醒目的差异会让你对下一轮的预算可预测非常各敏感，你的预测水平就是在这种敏感中提高的，你对经营的掌握能力也是在对差异的分析中增强的"。

这句话没有反映过来怎么回事，能讲讲不？

henry

因为基本上每个公司都很重视预算与实际的比较分析，解释这种差异产生的原因，很多人不喜欢做这种工作，认为费时费力，所以在做预算时对考虑不到的地方做个宽余，到时候结果是保证预算不会超支，这时也没人过问，大家都好过。

可是这样做忽视了预算的目的，即计划性和对未来的掌控，表面上控制在预算之内是对未来和计划的很好掌控，但实际上我们失去了利用这个工具是真正了解和掌控的机会，“我们控制好了20%的富余或者说是杂项费用”，这话本身就与控制本身是矛盾的，在这种思想的指导下，不会有好的控制结果。

所以不留富余，对每项费用超出标准的差异都要分析和解释，是提高管理控制和预算编制水平的必然要求。

沧浪之水

哈哈,看一下.