[讨论]关于财务报销制度请大家指点

金币

财 务 报 销 制 度

为加强财务支出管理，规范经费报销程序，结合我集团具体情况，制定本制度。

一、 各部门的经费支出严格按“计划管理”要求，实行计划用款，对用款不事先申请的部门，财务处不得安排该部门的用款计划。

二、 各部门的经费支出，对计划内支出，经部门经理审批、财务处审核后，还需总经理审批；对计划外支出，除部门经理审批、财务处审核、总经理审批外，还需董事长审批。

三、 各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格把关；会务餐饮一律在内部食堂解决。

四、 各部门严格控制业务招待费的支出，对非安排不可的业务，实行先申请后招待制度，否则，招待费自理。

五、 各部门办公用品及资产由综合办公室统一购买，各部门需采购专用的办公资产，需向总经理提出书面申请，经同意后方可购买，经办人用现金购买办公用实物资产时，需将实物和发票交由办公室保管员（库房）办理入库手续，如果同时领用实物要办理出库手续，在报销时将入库单和发票一并交给财务处，未办理入库手续的不予报销。

六、 为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销手续，财务处应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人和公款私用的人，财务处有权予以经济处罚。

七、 未经允许严禁业务员在外赊欠货款，正常赊欠业务，应取得对方发票或发货单经过审批后办理入库手续，在业务发生后10日内到财务处办理报销手续，在报销时将入库单和发票一并交给财务处，未办理入库手续的不予报销。

八、 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处不予以报销：

1、 审批手续不全的票据

2、 内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据

3、 无公章、无私人签章（字）的白条收据

4、 购物无用途、无验收的票据

5、 数量、单价、金额不符的票据

九、对经营活动中的外欠帐应由其单位主要负责人追要，否则，造成长期的应收款由主要经办人及主管负责。

千江月

大的方面不错，但不够具体、没有重要主次。

如：

1、1000元的计划外支出也要董事长审批？

2、财务部不应有处罚权，可以有执行权，另外经济处罚的标准和尺度是什么？

3、多长算长期的应收款，负责的标准和尺度？

金币

其实这个制度是05年制定的，并没有真正的实施，99%的人都说，得了，什么也别干了，光转着找领导签字吧。

有没有精练的财务报销制度呢？

阿童木

气死我了，刚打了半天的回复，没回上去而且不知哪去了。不打了。简单说，预算内，放签字权。预算外和超预算，集权。

kissbug

气死我了，刚打了半天的回复，没回上去而且不知哪去了。

回复时间一长，就会出现这个问题。。。我通常都是在回复写完后，copy一下，再点ok，回复失败的话，再paste一下，就可以了 ：）

心底无私天地宽

受教了

飞翔19730620

写的比较简单，我们单位财务各项制度都40多条，报销内容太多，比如差旅费、现金管理办法等

aisinile

不是什么企业都适合于先计划后用款这方式的，这个制度没能执行不说制度本身好不好，而是不适合当时企业的情况。

[此贴子已经被作者于2012-8-23 8:16:24编辑过]