求助：如何查酒店收银员与营销经理串通舞弊

杨钰梅

    朋友在一家星级酒店做财务经理，最近酒店大BOSS听到口风说餐饮部收银员与营销经理串通好，将餐厅自来客视作某营销经理拉来的业务，在结账时将其计入该经理的业绩，并且二人为防止公司发现，是在这几个月来不定期的进行舞弊活动，并不是集中在几天内，涉及业绩金额已达几万收入，我朋友现在为此很发愁如何去查这个事，怎样能进行事后审计查出以前二人串通舞弊的证据呢？还有就是关于该项内部控制而言，派个人下去盯收银员不现实，人家肯定很谨慎有人查就不干了而且也不能天天盯着，内控对营销经理控制也很弱，即便是真的营销经理拉来的单子也只是在结账时告知收银员，收银员就为其记录在系统里了，没有一个有效的控制措施防止二人串通虚增业绩，通过顾客控制吧，顾客不定因素太多了你又不能强制顾客来签字证明干什么。大家给想想办法吧，在此谢过。

江南竹

建议听一下今天晚上的营销内控设计。http://bbs.ecfo.com.cn/ecfopost-139555-1-1.html
相信会有帮助。

另外，建议做销售与回款的分析，从比率变化、每周的销售、收款规律去摸索一套报警的机制，完全控制的成本太高，只要心里有了底，每天或每周那天多那天少，有了一些数据分析，发现异常后再调查就相对简单多了。所以，完善的销售报表系统不仅是业绩统计和会计上用，内控也要用好这些资料。（分析性测试思路）