E066：预算难点应对技巧（20131119）

财小e

预算难点与应对技巧
	课程编号：E066
	课程名称：预算难点与应对技巧
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	讲师：王宪德（Andy）
	直播时间：2013年11月19日（周二） 20：00—21:15
	重播时间1：2013年11月23日（周六） 8：00—23:00
	重播时间2：2013年11月25日（周一） 18：00—23:00

	课程介绍：
似曾相识的预算苦恼： 　　场景1：小张在某公司任财务经理，预算辛辛苦苦做完了。到了来年，几个月实际执行下来，实际数据都与预算数据有相当的差距。老总对财务很不满意，觉得预算做得不好，费了好大的劲，却用不上。 　　小张觉得很委屈，预算数据是各部门自己做的，最后定稿也是老总自己同意的，为什么不准就怪我们呢？难道预算不准就没用了吗？ 　　郁闷，痛苦...辛辛苦苦却得不到认可，怎么办？ 　　 场景2：公司领导认为，成本费用预算管理，“关键在于控制”，那谁是控制的关键呢？财务。财务经理小王于是练就了质询三部曲““为什么？有没有更节约的办法？能不能不支？”，业务也形成了回答三部曲“业务需要，没有，不能”。 对于超预算或预算外，财务同样拦不住，业务动辄以影响业务为由，不管财务什么意见，都直接找老总。 　　老总反过来批评财务，没起到应有的作用！ 　　你是否遇到相似的情况，你是怎么做的？ 　　场景3：年末做预算的时间到了，老总根据自己的判断，对销售提出了增长50%的目标。会议上，销售委婉而坚决地抵制，他们认为，根据他们对市场的了解，结合公司的销售力量，明年能增长20%已经很不错了。在老总硬压的情况下，各部门都回去按照50%增长做预算去了。 　　财务经理小李在这家公司做了好几年了，以前遇到过类似情况，预算都是盈利的，但是实际执行下来，“高配置”的费用都按照预算执行了，但收入却没有完成，导致亏损...。 　　小李陷入沉思，预算目标的确定怎么就这么难呢.. 　　面对以上的种种遭遇，你是怎样应对的呢？ 职责不同，分工不同： 　　如果仅仅是一个预算主管，那可以仅仅以表哥表姐的做法来应对预算，就是下发预算表，收集预算表，汇总，上交。 　　但是作为财务经理，甚至作为财务总监，在预算方面，你必须做哪些突破？如果不在这些方面突破，也难以在职业道路上有实质的突破。 谁应该参与 　　财务总监，财务经理，预算经理，预算主管。公司高管，部门经理等。 　　有志于在职业道路上快速成长的财务同仁。
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Lindawang

2013 e讲堂最后一堂预算课，抓住学习的机会呀！

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前些日子听了ANDY老师的费用预算难点与改善，很是期待预算难点应付技巧，老师会从哪些方面来讲述。

过了

课前思考，比较原始的想法：

场景1：
1、        很多事情要做在事前，如销售有几种可能性，不同可能性下的利润情况。沟通预算准不准决定于业务部门的预测等。
2、        分析预算不准的原因，找到原因挨个沟通。
3、        财务可以以季度或月度为单位滚动一次，增加预测准确性。预算可以做几种销售收入情况下的弹性预算，应对多种可能性。
4、        沟通老总，预算目的，不仅仅是数字算准，更在于计划、协调资源等。


场景2：
1、        作为财务应该事前提醒领导，成本费用的控制人是各业务负责人，要建立考核。
2、        提前确定整体成本费用的关键控制点，如何控制。
3、        要经常提醒：业务决定财务，财务引导业务。


场景3：
1、        财务可以做到几种销售收入情况下的弹性预算。通过弹性预算提前提示老总如果收入达不到亏损的可能性，要事前预测。