《西游记》中的财会元素（48）——放贷经营有风险

杨良成会计文化

《西游记》中的财会元素（48）

——放贷经营有风险

杨良成

    《西游记》中多次写到过放贷。其中着墨最多的有两次。

       书中第四十回“婴儿戏化禅心乱，猿马刀归木母空”，唐僧师徒经过六百里钻头号山，红孩儿变化成了一个小孩儿被吊在树上，引诱唐僧可怜他，发慈悲心来救他时，就好将唐僧捉去。唐僧果然发了慈悲心，上前问道：“你是那家孩儿？因有甚事，吊在此间？说与我，好救你。”

      那妖魔见他下问，越弄虚头，眼中噙泪，叫道：“师父呀，山西去有一条枯松涧。涧那边有一庄村。我是那里人家。我祖公公姓红，只因广积金银，家私巨万，混名唤做红百万。年老归世已久，家产遗与我父。近来人事奢侈，家私渐废，改名唤做红十万，专一结交四路豪杰，将金银借放，希图利息。怎知那无籍之人，设骗了去啊，本利无归。我父发了洪誓，分文不借。那借金银人，身贫无计，结成凶党，明火执仗，白日杀上我门，将我财帛尽情劫掳，把我父亲杀了；见我母亲有些颜色，拐将去做甚么压寨夫人。那时节，我母亲舍不得我，把我抱在怀里，哭哀哀战兢兢，跟随贼寇；不期到此山中，又要杀我。多亏我母亲哀告，免教我刀下身亡，却将绳子吊我在树上，只教冻饿而死。”

      这一段话里面，便说得有借贷。放贷经营是有风险的。这红十万将金银借放，希图利息。可惜那无籍之人，设骗了去，导致本利无归。

      另一次是第九十七回“金酬外护遭魔蛰，对显幽魂救本原”中，寇员外因送唐僧师徒上路，彩帐花幢，盛张鼓乐，惊动了人眼目，一伙强盗打劫了他家，还赖账到了唐僧师徒身上。唐僧师徒被关到了大牢之中，孙悟空却变做个蜢虫儿，飞了出来，见一个做豆腐的，老头儿烧火，妈妈儿挤浆。那老儿忽的叫声“妈妈，寇大官人且是有子有财，只是没寿。我和他小时，同学读书。我还大他五岁。他老子叫做寇铭，当时也不上千亩田地，放些租帐，也讨不起。他到二十岁时，那铭老儿死了，他掌着家当，其实也是他一步好运。娶的妻是那张旺之女，小名叫做穿针儿，却倒旺夫。自进他门，种田又收，放帐又起；买着的有利，做着的赚钱，被他如今挣了有十万家私。他到四十岁上，就回心向善，斋了万僧。……”

      这做豆腐的老儿一席话，就说了寇家两次放贷的事情。一次是在寇员外父亲寇铭的手上，“放些租帐，也讨不起”，也就是说，帐放出去了，收不回来。不仅赚不到利息钱，本金都有可能打了水漂，收不回来了。第二次在他儿子手上就不同了，运气好。“种田又收，放帐又起”，也说到了放贷，只要是放出去的贷，都收回来了，当然是连本带利一起收回来的。

      放贷经营古已有之，不是《西游记》作者所处的年代出现的新生产物，也不是书中所写的唐朝开始的，早在春秋战国时期就有。其中战国四公子之一的孟尝君便一个放债的高手，他的手下冯煖甚至比他更高明。

      孟尝君在薛地放债，让手下的冯煖去收债。冯煖到了薛地之后，首先是尽召欠债之民前来核对，一是核对本金，二是计算利息，当然这都得到了欠债之人的认可。但他并未收债回去，为什么呢？他出来收债时，就问了孟尝君，收债后买什么回去？孟尝君说你看我府里缺少什么，就买什么回来。结果冯煖当众一把火将债券烧掉了。回去向孟尝君报告，为他买“义”而归。也就是收买了民心。后来孟尝君落难，到薛地去时，未至百里，民扶老携幼，夹道欢迎，让孟尝君深刻地感受到了冯煖收买之“义”的价值。

      现在民间有一系列的假借各种名义进行的非法集资，网上还有不规范的P2P，都是以高息或高额回报为诱饵，吸引民众投资，结果导致了许多问题。

       吸收存款发放贷款的规范主体是银行，其经营也有风险。当下我国经济下行压力加大，国家采取了调结构、稳增长、推进供给侧改革等一系列的措施，包括让政策性银行支持企业发展，给予资本金贷款等措施，鼓励商业银行加大对实体经济的投资，特别是小微企业的投资，但收效甚微。为什么呢？他们考虑的就是贷款有风险，必须考虑资金回收的可行性，否则成了坏账，则得不偿失。

      这样的情况导致现在银行看中的都是政府平台类公司，国有大中型企业，实力强劲的上市公司或民企，而这些企业基本都是情况比较好的：有的资金趴在账上，用不出去，正在寻找投资出路；有的自有资金充足，根本不需要银行贷款；而冷暖不均的是资金状况和融资状况的冰火两重天，一些实体企业，小微企业正在经历着融资难的痛苦煎熬。这能怨谁呢？银行本就是嫌贫爱富的，只做锦上添花之事，不干雪中送炭的买卖。因为放贷经营有风险啊。

杨良成会计文化

看过来，看过来。《西游记》中的财会元素又连载。