未开票收入和社保方面

chenaiwanxiang

   请问下各位老师，我们公司是做淘宝代运营的，每个月会跟甲方确认佣金，现在已经12月了，佣金是确认到11月，但是发票这个月才开8月得佣金，后面9-11月份要等甲方通知了才能开票，我们公司就这一个业务，甲方不让开票当月就没有其他收入要开票了，现在年底了12月申报的时候需不需要把9-12月的佣金收入填写到未开票收入里面，但是税费就要提前承担，公司帐上也没有那么多钱，如果我就按每月开票确定申报时候的收入到时候税务局来查会不会收滞纳金。
  还有一个问题我们公司今年才成立的社保是三个月后缴纳，员工都是按最低比例交的，有的员工工资1.5W社保申报的基数是4000，每个月发工资是银行代发的个税申报也是按实际公司实际扣缴社保填写的，因为公司业务简单也没有其他私人账户可以发工资，请问下我现在账务怎样处理才是最好的，税务局来检查有没有什么应对的措施，麻烦大家帮帮忙

眸子

税法规定是如果直接收款方式，款项已经收到了，纳税义务发生时间是收到款项的当月。等到之后开票了，在未开票栏负数冲抵即可。至于社保，各个地方的规定有可能不太一样，像我们的话，有的就自己按照一个基数来缴纳，但是每年社保年审的时候会有抽查，查到的单位，要提供工资表、相关账务处理等资料，这个不知道你们那边规定是怎么样的，然后你看你们公司查到的概率是多大,和老板斟酌一下风险。再做决定吧。希望能帮到你。

chenaiwanxiang

眸子 发表于 2019-12-26 11:59
税法规定是如果直接收款方式，款项已经收到了，纳税义务发生时间是收到款项的当月。等到之后开票了，在未开 ...

每个月只是确认佣金没有给钱，钱是发票开了之后才给。

williamxyzhang

佣金是确认到11月，钱是否也收到了11月？建议尽快找甲方确认开票和收款吧，最好是不要做未开票收入。

chenaiwanxiang

williamxyzhang 发表于 2019-12-27 09:05
佣金是确认到11月，钱是否也收到了11月？建议尽快找甲方确认开票和收款吧，最好是不要做未开票收入。

钱是开票后才付款，我们也急啊，每个月都在催款