[原创]求以前年度损益调整的相关问题 ，急急急！！！

kangyq101

2009年07月国税局查公司，让补交08年度假发票的所得税款10000元、罚款3000元，公司上缴了；08月公司与提供假发票的供应商协商后，此假发票的所得税款罚款由供应 商承担，供应商了具书面同意书，并于8月从供应商的货款扣回，请教各位，07月08月的报表该怎样填。 我现在是这样做的：7月：借：应交税金---应交所税金10000 营业外支出 3000 贷：银行存款 13000 同时 借：以前年度损益调整 10000 贷：应交税金---应交所税金 10000 在07月的资产负债表中年初数调整了应交税金及未分配利润各10000元 8月 借：以前年度损益调整 -10000 应付帐款 13000 营业外支出 -3000 现在给税局上报报表的，突然不知道08月的资产负债表中年初数该啥填了？

[此贴子已经被作者于2009-9-7 10:41:19编辑过]

peter-ye

所有的损益表项目用以前年度损益科目替代。 如果资产负责表，利润表已报出，调整当年度的报表项目金额.

kangyq101

关键是8月报表的年初数调整不调整，所得税是08年的啊，而冲帐是09年的

skyeager

即然原发票是假发票且税务处理，也已在7月调整相应账务，此税务认定结果不可能变更，所以8月份少付供应商
货款仅是对公司利益的补偿但其是无法改变税务认定结果。所以少付货款即做为营业外收入处理，不用调整以前
年度的利润相关科目。