[转帖]十大发票违法犯罪典型案例

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十大发票违法犯罪典型案例

发布日期：2009年11月06日 来源 : 国家税务总局办公厅

一、浙江省破获“5.08”专案，成功摧毁一批制售假发票犯罪网络 　　经浙江省杭州、湖州、绍兴等地公安机关侦查发现，一些不法分子以杭州为中心，形成多个制售假发票网络，辐射至浙江省各地及其他省市。为彻底摧毁制售假发票网络，浙江省公安厅决定设立“5.08”专案，对各地经营的案件线索并案侦查。5月22日，浙江省公安厅指挥杭州、湖州、嘉兴、绍兴、金华、衢州等地公安机关出动警力650余人，统一开展行动。截至5月26日，共抓获犯罪嫌疑人108人，捣毁制假窝点1个，非法开票窝点27个，查获各类假发票105万余份，假印章近1000枚，制假及非法开票设备一批。目前，涉案地公安机关正在加大审讯工作力度，做好调查取证工作，并全力追捕在逃犯罪嫌疑人。为减少国家税款损失，浙江省国税局要求各级税务机关以此案为契机，严厉查处使用假发票的企业，打击虚假发票的"买方市场"。 　　二、甘肃省警税联合破获“9.23”特大出售假发票案件 　　甘肃省兰州市公安机关经过半年多的循线追踪、蹲点守候、全面监控和深度经营，成功锁定一个出售假发票犯罪团伙，并初步认定该团伙为甘肃省及周边省市的假发票销售“源头”之一。2009年9月8日，根据相关线索，甘肃省公安厅、兰州市公安局与兰州市国税局、地税局组成联合专案组，抽调人员全力开展案件调查取证工作。9月23日，根据兰州市公安机关获取的线索，兰州市公安、税务机关抽调40多名执法人员开展集中行动，成功抓获左某等4名犯罪嫌疑人，捣毁发票犯罪窝点4个，现场查获涉及甘肃省8个地市及宁夏回族自治区银川市等地的40余种假发票114万余份，缴获假印章135枚、制假设备一批，彻底打掉了一个长期盘踞在兰州市向全省及周边省市贩卖假发票的犯罪团伙。这是2009年以来西北地区破获的最大一起发票犯罪案件，目前，案件正在进一步侦办中。 　　三、广东省打掉一个产、供、销一条龙制售假发票团伙 　　2008年11月，深圳市税务、公安机关接到不法分子经营销售假发票的举报后，迅速成立“11.13”专案组，制订详细工作方案，积极展开摸排调查。经过几个月的缜密侦查，广东省深圳市、揭阳市税务、公安机关于2009年3月27日联合行动，一举捣毁7个制售假发票窝点，查获假发票80万余份。其中，深圳市捣毁窝点4个，查获各类假发票55万余份，缴获假印章36枚，抓获犯罪嫌疑人10人，其中6人已被刑事拘留。揭阳市捣毁制造假发票窝点3个，查获22类假发票25 万余份，缴获制假设备19台，抓获犯罪嫌疑人4人，目前4人已全部被刑事拘留。经查，该犯罪团伙跨地区作案，产、供、销一条龙制售假发票。该团伙根据市场需求向揭阳的印制工厂下订单，生产成品后，以托运方式运至深圳，销售给下线人员，从中牟利。 　　四、河南省警税联合侦破“1.12”特大出售假发票案 　　河南省税务、公安机关通过收集各类代开、出售发票的广告名片，开展深入调查，掌握了不法分子利用在校大学生 在多个城市大肆散发假发票广告名片的情况。根据这一线索，河南省税务、公安机关立即成立专案组，于2009年1月11日将正在市内散发广告名片的大学生申某、黄某控制，通过循线深挖，侦破了王某等人出售假发票系列案。该案犯罪分子有多名浙江台州籍“上线”及“下线”骨干人员，案发后潜逃回浙。河南省公安机关在浙江省公安机关的配合下，成功将犯罪嫌疑人抓捕归案。“1.12”案件共捣毁犯罪窝点11个，打掉浙江籍台州犯罪团伙4个，抓获犯罪嫌疑人24人，查获假发票5.4万余份，广告名片7000余份，手机30余部，用于开具假发票的电脑、打印机等设备一批。 　　五、深圳市开展“春雷行动”，集中治理利用手机短信息兜售假发票违法行为 　　深圳市公安机关经过对数万条发票违法信息进行排查分析，最终锁定聚居在龙岗区布吉镇水径村等地的30个犯罪嫌疑人经营窝点及居住地。2009年3月18日，深圳市国税、地税、公安机关联合开展"春雷行动"，对利用手机短信息兜售假发票的违法行为进行集中整治，共捣毁犯罪窝点10个，抓获犯罪嫌疑人27人，查获发票2822份，缴获电脑、群发器、手机、电话卡等作案工具一批，有力打击了利用群发器大量发送发票违法信息的行为，有效净化了该区域的税收环境和治安环境。 　　六、重庆市破获一起利用CORELDraw9软件伪造发票案件 　　经过线索摸排和技术侦查，重庆市高新区公安分局经济犯罪侦查支队掌握了某公交车站有人进行假发票交易的重要线索。该支队通过蹲点守候、层层深挖，于3月18日抓获了进行假发票交易的犯罪嫌疑人及其“上线”共4人，查获假发票6.5万余份，捣毁犯罪窝点2个，并初步查明犯罪嫌疑人利用CORELDraw9软件伪造发票。犯罪嫌疑人根据发票格式，用CORELDraw9软件进行排版设计，用针式打印机伪造机打发票。公安机关已将600多个以公司名称命名的CORELDraw9文件（即假发票电子样本）送交相关部门固定证据，并会同税务机关逐一核查重庆地区的不法购票企业，着力整治“买方市场”。 　　七、安徽省破获“4.22”专案，查获假发票412万余份 　　2009年4月22日，安徽省合肥市公安机关按照该市打击发票违法犯罪活动工作协调小组的统一部署，积极行动，捣毁了1个非法兜售假发票窝点，现场查获假发票67.49万份，抓获犯罪嫌疑人2人。为追根溯源，彻底摧毁制售假发票犯罪团伙，安徽省迅速成立专案组，围绕犯罪嫌疑人的各种资料信息摸排新线索，追踪新窝点。根据相关线索，5月14日、6月1日，专案组先后在合肥市瑶海区、肥西县展开行动，捣毁制假窝点1个，抓获犯罪嫌疑人5人，查获假发票5518份，缴获作案工具一批。经审讯，犯罪嫌疑人多次从河南省周口市购买假发票，在合肥市等地贩卖。为彻底摧毁跨省制售假发票的犯罪网络，6月11日，专案组赶赴河南省周口市，在河南省公安机关的配合下，一举捣毁了一个集生产、仓储、销售为一体的特大制售假发票窝点，抓获犯罪嫌疑人4人，查获涉及14个省的假发票345万余份。至此，“4.22”专案告破，共查获各类假发票412万余份，捣毁制假、售假窝点3个，抓获犯罪嫌疑人10人。目前，安徽省税务机关正全力追查受票企业。截至8月15日，已查处受票企业12户，追缴税款、滞纳金、罚款共195万余元。 　　八、上海、河南公安机关联合开展“雨后行动”，查获假发票234万余份 　　2009年2月，上海市公安机关通过检索排查发票违法犯罪高危人群，掌握了4个犯罪团伙长期贩运假发票到上海销售的情况。根据这一重大线索，上海市公安机关立即成立专案组，经过缜密侦查和布控，在犯罪团伙进行假发票交易时，一举抓获13名犯罪嫌疑人，查获假发票56万余份。经专案组循线深挖，查明4个售假团伙的假发票均来自河南省周口市。为彻底切断假发票源头，摧毁跨地作案的犯罪网络，公安部召集上海、河南两地公安机关召开专题协调会，部署开展“雨后行动”。5月15日，上海、河南公安机关集中出击，抓获犯罪嫌疑人3人，捣毁制假、囤假窝点2个，查获假发票178万余份，切断了外地至上海贩卖假发票的两条重要通道。目前，上海、河南等地公安机关正在对"雨后行动"发现的相关线索进行深入追查。 　　九、上海、广东公安机关联合打掉5个广东省饶平籍犯罪团伙，查获假发票100万余份 　　2009年3月17日，上海市公安机关通过物流渠道获知，有人从深圳频繁往上海发送假发票。根据此线索，上海市公安机关立即组建联合专案组开展侦查，查明4个广东饶平籍犯罪团伙在上海设立销售假发票窝点，通过手机和互联网群发信息招揽“顾客”，接到“订单”后将买方需求传送至深圳，由刘某（广东饶平籍）为首的犯罪团伙提供发票。上海、广东公安机关互通情况后，拟订了集中破案方案。5月5日晚，两地公安机关组织100余名警力，在上海、深圳同时行动，一举摧毁了跨省制售假发票犯罪网络，打掉广东饶平籍制售假发票犯罪团伙5个，抓获犯罪嫌疑人20人，捣毁制假、售假窝点9个，查获假发票100万余份。 　　十、青海省查处“西格复线”系列发票案件 　　青海省国税部门在开展建筑安装企业发票使用情况专项检查中，发现西宁至格尔木铁路复线（以下简称西格复线）8家承建单位取得的砂石等材料发票中有伪造的国税机关代开发票、假发票等非法票据，以此为线索，该省国税、公安机关组织开展了西格复线发票专项整治行动，由此发现并查处了“4.11”、“4.14”等发票违法犯罪案件。截至9月底，税务机关共检查发现有问题发票1360份，涉及金额1.83亿余元，税款738万余元，已立案查处20余户企业和个人，查补税款、罚款、滞纳金共计780万元。