到底要不要财务部审核？

warrentu

要审

太极仙翁

财务每月都要与仓库对帐，对于单据的审核仓库人员作为基本的工作职责，需要对入帐单据有判断，只要流程和内控体系健全，财务部门不必找这种事情做，风险一样也能控制，即使审核了也不一定对实物入帐能负责多少

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不需要

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个人认为，财务一定得审，因为仓库有伙同采购（特别是仓库与采购同属一个领导管理的公司）及供应商舞弊的可能，财务审核注重供应商单据抬头、送货品名、数量、质量、送货日期、退货及让步接收，及质量、退货或让步接收扣款等的执行，审核重点是单据的完整性，送货单与入库单的时间连续性，采购订单的可追溯性、手续齐备性（如收货人、品管、仓管等，以及采购确定（通常指未实行ERP系统的公司）），财务人员通过单据审核及现场可能的收货抽查，以及月未及月中盘点可以将减少诸如此类可能存在的舞弊行为；此类舞弊一般包括以少充多，以劣充优，甚至窜号接收等。