[求助]如何做好应付账款的入帐？

tomyang

采购购买零星材料，货款未付只是拿回红单，然后经采购本人、主管、仓管签字后月末直接进到会计（本人）处！第一个月本人直接将票据做成记账凭证后入帐，第二个月供货方拿着白单来要求还款，主管居然要求我拿红单出来对账，我被搞的一头雾水，最后还要将上个月的记账凭证拆开然后一张一张的对账（注:不只一家供货单位）。经过此次事件，本人是再也不敢将未对账的应付货款的单据做到帐中去了，可是新的问题又出现了，现在的好几家供货单位已经几个月没来对帐了，我却迟迟不敢将应付款做到帐去，本人刚毕业，是个新手，望各位高手教教小弟如何处理？顺便问下各位高手应付货款怎样做比较好，在下感激之至！

青青梧桐

要入帐，不能对帐的之后可调帐、对帐时需拆凭证吗？

阿三

首先、没有对账的单子最好别入账，如果非要做凭证，可以挂账，即做张转账凭证，注明挂账（采购某某货物），会计科目应该有一个应付账款-无发票科目，挂在那里就可以了，等发票过来了冲销，或者付款时冲销；
其次，对于对账个人感觉每个厂家每个月定期对账，正如做凭证一样，每个月定期做凭证，甚至主动跟供应商对账，保证往来清晰。

rockey

先入暂估科目，后作调整。你不明确来料是否有问题及其他不确定因素是否存在，只能先暂估，后实际确认所有事项无差异，可冲销原来暂估，入到相关科目。同时做好记录备查，便于随时查询相关信息。这样的事情毕竟不会很多，平时重点关注这几家供应商，做好应对措施，后面就不会手忙脚乱了。