[求助]承兑汇票风险管控探讨

fluentlch

我公司是一个工程机械代理商，业务性质决定了，需要收大量的承兑汇票，这些票据有的是客户即个体户的，有的可能是业务员倒的，也就是说用一个前手跟我们没有关系的承兑冲这个个体户的应收，这个不规范不要紧，关键是，我们把这个票转给下手的时候，出已经背书，票面有些问题，被下手退回给我们，我们需要承兑票面的前手，出具证明，才可以解付。但是千手根本就和我们没有业务往来，这个票不知道倒了几遍了，所以叫其出证明，几乎没有可能。目前票再我们手中，如何处理？ 如果一直没法处理，到期日后怎么办，直接起诉出票人吗，走什么样的手续？ 我们是承兑的最后一手，千手跟我们没关系，我们如何证明这张承兑真的是我们的，而不是捡的那？ 内控这么乱，叫大家见笑了，这也有现实的无奈，在改变不了不收这种票的情况下，如何规避风险，还请大家探讨，谢谢了。

fluentlch

2010年论坛明显冷清了很多，内容更新太慢，有个求助还没有人探讨，嗨，沉沦呀

charleswan

小谈下捧场哈...
收了背票就要承担风险了，否则就不要收，要看自己的风险承受能力，更重要的是收背票前“客户的信用评价”
如果想承担小风险，只能收信用级别高的背票了...

caocuiru

转帖：关于收取汇票时应该注意的事项。
（一）、承兑汇票的真伪
企业财务人员能否把住审查关，对防范银行承兑汇票票据风险至关重要。从长期工作经验中总结出五种方法：一查，二听，三摸，四比，五照，实用有效。
一查：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。
1．清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到“两无”，即：—无污损，指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。
2．完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到“两无”，即：无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。
3．准确性：主要指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的规定，达到“两无”，即：
无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须连续等。
无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零)
4．合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”即：
无免责，指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。
无禁令，指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。
二听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。
用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张韧性，而假票的纸张手感则软、绵、不清脆，而且票面颜色发暗、发污，个别印刷处字迹模糊。
三摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。
汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨，用手指触摸时有明显的凹凸，
假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸时凹凸感不明显。
四比：即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。
1．纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；汇票纸张中加入一种化学元素，如用酸、碱性物质进行涂改，汇票则会变色。
2．油墨防伪：汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，如票据被涂改、变造，此处则会发生变化，线条会消失。
3．缩微文字：汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成；汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域。
4．印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的字样。注意H 字母应为空心。
五照： 即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪。
1．放大灯：在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续，且纸张无涂改变色痕迹。同时，还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。
2．短波灯：在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。
3．长波灯：在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维；汇票正面大写金额线有红色荧光反应；汇票的左上角印有红色的承兑行行徽，呈现桔红色；汇票字样右侧有暗记，为各行行徽（工行为“ICBC”字样），长波灯下呈淡绿色荧光反应。
4．水印灯：在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花，以及“HP”字样，一正一倒，一阴一阳的进行排列，位置不固定，定向不定位。
（二）、承兑汇票是否挂失止付
企业在收取银行承兑汇票时，应注意审查该票据是否已挂失止付。企业在收取银行承兑汇票时，可先登陆中国法院网www.chinacourt.org，查询法院公告信息。
（三）、承兑汇票是否过期
承兑汇票背书转让时必须在汇票到期日之前，超过到期日，票据不能转让。

（四）、背书是否连续
以背书转让的承兑汇票，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。
所谓背书连续，是指在票据转让中，转让承兑汇票的背书人与受让承兑汇票的被背书人在承兑汇票上的签章依次前后衔接。
承兑汇票背书不连续会直接影响最后持票人的票据权利，如背书转让、贴现、承兑等。


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即便完成了上述的鉴定，还是有风险的，首先小行的票据没人愿意接收，即便是国有银行一旦出现信用危机，对方首先不按照规则出牌，受损失的也是企业。当然，要开拓市场，就会面临风险。不能因噎废食。如楼上所说，看自己企业的风险承受能力吧。不过，作为财务经理人要跟老总谈到这些风险的防范方为尽职。

[此贴子已经被作者于2010-6-8 20:25:36编辑过]

alex0823

这事极简单
比如出票人是A，A给B出的票，B给C，C给D，D给E,E给F，你是F，你给G，G不要
这时无非2种方法

【1】如果G退票的理由很微小的话，票本身没啥问题，你就把票给别的供应商就完了

【2】如果票本身确实是有问题，要分2种情况

（1）票本身出了问题，这种可能性不大，如果票本身有问题，那么不太可能一家一家来回的倒手，各家财务都会看的，万一真的是票本身有问题，F可以持票直接找A要求付款

（2）多数情况下，是在各家公司来回倒票的情况下，盖章盖得不规范，盖得不清楚了，没盖骑缝章了，这时可以持票直接去找没盖好章的公司补盖，

fluentlch

票本身没有问题，只是和前手没有关系，没有实际业务往来，也就是说这个票是某个客户倒来的，简单的说如果E背书出现问题，我们要E写说明，人家根本是不搭理我们的，有可能E早就不存在了。这个时候，我们如果直接向A要钱，估计得起诉吧，起诉的话，我们证明我们的票据权利，肯定得出具和E的销售合同吧，但是我们肯定没有？所以这事才麻烦。工程机械代理商收的很多都是个体户交来的承兑，不受补行，收了票面有瑕疵，没有人给出证明，这个行业真是乱呀、。