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下面是听课的部分总结，和大家分享，欢迎各位网友指点。
周六的下午，一如既往的来到财务经理人的家园，财务经理人网，来学习资金管理课程，本次邀请的是传说中的小智囊，09年度听过《建筑施工企业成本管理和风险控制》，今年有这么好的机会，岂容错过。现将听课的收获和大家分享，写的不到位的地方，大家多做补充。ffice:office" />
一、企业资金管理的目标
资金问题是各公司财务工作的头等大事，财务管理的核心之一就是资金管理，最终效果有2个：
? 效果：防范财务风险，避免因资金链断裂而产生问题；
? 效率：降低企业资金成本，不要产生过度的资金沉淀，优先使用便宜的资金，要站在企业的角度考虑资金成本。
二、企业资金管理的方法
? 看的见：及时了解企业的资金情况是管理的前提
? 调得动：对资金调度的授权是管理的保障，包括组织结构和财务人员的安排；
? 用得好：实现了前述的目标与否来衡量。
【启示】：此九个字高度概括了资金管理的真谛，看的见和调的动相对通过一定的制度、流程等较容易实现，用的好则需要花费大工夫。
看的见，在实际工作中经常出现的问题是，有些人不想让看的见，未站在集团的层面考虑，还有一种是信息的迟滞，导致看的见的信息失效。
可通过集团所属公司报送资金月报、资金旬报、资金日报的形式或通过资金管理信息系统来实现。
调得动，从集团层面考虑，根据集团的要求，要能调得动下属公司的资金，因此要安排财务的核心人员，一般并购来的企业此种问题存在较多，要通过安排合理的财务人员来作为保证。
用得好，就有很大的学问，需要有相应的机制及很高的理财技巧。（7天通知存款等）
三、企业资金管理的工具
1、 通过年度预算中的现金流量表，形成我们对企业一年中资金余缺的总体印象，判断财务风险大小，来指导企业全年对资金工作的态度。
管理好资金，就要有相应的资金计划，目前较多的是年度预算中的现金流量表，但此现金流量表由于按照企业会计准则的规定统一编制，也有一定的缺点。
缺点：资金余缺的具体时点不明确，资金余缺的具体金额不明确。
原因：目前的年度现金流量表未有效分解到月度，同时，在做预算表中，在借款所收到的现金一栏，此款项是否能如期借到存在一定的不确定性，且为了保持资产负债表平衡，年末的货币资金余额一般为调整为正数，因此导致现金流量表中“借款所收到的现金”一栏信息失真。
解决方法：企业可根据自己的实际情况设计符合公司自我情况的现金流量表。
举例：
? 如现在正在编制2011年度预算表，可在现金流量表中增加10年预计、11年预算、差异等来进行分析；
? 为便于查看，可在经营活动、投资活动、筹资活动等产生的现金流入、现金流出增加（经营活动、投资活动、筹资活动），以方便查阅；
? 针对集团公司，可建立合并现金流量表，通过集团汇总及子公司、分公司等的形式来汇总，将所要的信息通过一张总表来体现，将全集团的资金情况在一张总表上来体现；
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2、全年融资机构到期本金、利息表
表的结构，到期时间、金融机构名称、金额
此表很重要，关系企业的生死存亡，反映了企业的成也银行、败也银行，每个到期日对公司都是考验，提前准备好钱。取决于宏观环境、企业状况、与具体金融机构的关系等。
举例：
? 可通过表格设置还款到期表，如单位、贷款银行、金额、利率、期限、贷款种类、起始日等来综合体现；
? 根据不同的情况，还可以分短期借款表、长期借款表，从而考验企业的资金管理能力；
3、月度资金计划
月度资金计划表，可根据公司内部管理的要求来合理设置，整体把握2个关键点：
3.1:项目顺序按对企业的重要性排列；
3.2：项目的繁简依资金管理的需要而定
在经营工作中，具体还的依据公司领导的喜好、风格都有较大的关系，此项工作基础要做的很细，后期管理才可以根据需要进行灵活的掌控，表格中可以增加批注，作为对信息的补充。
探讨问题：
如何保证资金计划的严肃性？
管理本来就是科学与艺术的结合，严格考核，固然有利于制度的执行，但也会造成缺乏弹性，不符合各地的实际情况。
管理者要真正帮助苦难的单位，否则会形成一种博弈，给后期的工作带来不便。对数据的逻辑审核，及时纠正计划中的偏差，批评别有用心的人，提拔认真诚信的人。
4、资金旬报
可以及时了解下属公司的资金动态，保证资金动态随时看的见，具体内容可包括：银行存款、银行贷款增减余、贷款本息本月下月到期日、预计归还能力等，具体可根据自己的实际情况进行设置。
5、资金调拨单
保证资金流动均经过严格的授权，统一调剂企业内部的资金余缺，防治在资金上诸侯割据的情况出现。
四、集团企业资金管理模式
主要有以下几种：
1、 内部银行或资金结算中心；
2、 财务公司（成立门槛较高）
3、 资金统一调拨
五、企业融资的途径
1、要来的；（股权融资等）
2、挣来的；（留存收益融资）
3、借来的（金融机构借款或发债）
企业发行的短期融资券，受信用评级影响， 企业的短款长用，要有很高的技巧才能完成。
六、企业融资工作的窍门
1、对自己公司的实力及未来发展前景要充满自信；
2、看到可能的融资途径竭尽全力，好事多磨，银行不会轻易放款，只要有希望，就要努力争取；
3、紧跟国家的金融政策和行业政策，学习新文件，如银监会的三个办法一个指引，国务院各行业资本金的规定等
4、对宏观的资金环境和微观的企业经营有前瞻性，防财务风险于未然。
七、小结
1、企业资金管理，看得见，调的动，用得好；
2、企业资金计划，根据项目的重要性排列，项目的繁简需项目的重要性而定；
3、加强学习，再同银行打交道之前，要了解相应的法律法规，对国家的宏观环境要有自己独特的判断，未雨绸缪，才能做到“手中有粮，心中不慌”
4、管理的艺术与技巧，推荐德鲁克的《管理的实践》，相信开卷有益，对管理的工作会有些帮助；
5、对银行的相关规定要了解，如银监会的三个办法一个指引，（国务院关于各行业资本金的规定。
6、报表中通过汇总与所属公司进行区分，将所属公司的资金情况与总部的情况合并在一起，便于在一张表上查询，一目了然，工作中的小技巧，解决大问题。
八、相关概念补充
1、三个办法一个指引：
《固定资产贷款管理暂行办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》《项目融资业务指引》
2、国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知 国发（2009）27号
其中规定：保障性住房和普通商品住房项目的最低资本金比例为20%，其他房地产开发项目的最低资本金比例为30%。
3、项目资本金
项目资本金是指在建设项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对于建设项目来说是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务；投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资及其相应权益，但不得以任何方式抽回。
项目资本金主要强调的是作为项目实体而不是企业所注册的资金。注册资金是指企业实体在工商行政管理部门登记的注册资金，通常指营业执照登记的资金，即会计上的“实收资本”或“股本”，是企业投资者按比例投入的资金。在我国注册资金又成为企业资本金。因此，项目资本金有别于注册资金。
[此贴子已经被作者于2010-11-28 12:19:01编辑过] | 
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