关于出口退税账务确认时间问题

luke01

当月申报主表中15行，免抵退税额填上月的，如果这样的话，当月确认了外销收入，那还能不能做出口退税分录啊如贷：出口退税？如果一做，应交税金的科目余额数对不了？

都市丽人

是要做一笔分录的，借：应收补贴收入，贷：应交税金－应交增值税（出口退税），应交税金的科目余额是对的。

luke01

如当月进项50，销项30，出口退税数据是100，但当月出口一般一月确认，这样一来，当月的增值税纳税表是留抵20，还是没有留抵？如果当月做了上面的分录就没留抵了呀

ybtxjy

报收入的那个月应该是有留抵的，到报收齐的那个月，如果还是进项大于销项的话，下个月的增值税纳税申报表上第15行填列上月的应退税额。