关于出口退税分录的处理

luke01

如当月销项100，进项150，根据出口算出应退税30，进项转2。如果按增值税主表申报11行100，12行150 14行2，15行按要求填上个月的，不是当月的退税数，应该为0，这样算下来，应该留底48。可是我想问的是 1、贷：应交税费－（出口退税30），分录是当月做还是下个月做？我的依据是什么，难道信息不齐的也算进去？2、如果当月做，那应交税费的余额是借方150，贷方132.这样就只有18，和申报表对不上了，以上做法请解答下，谢！

luke01

都没碰到过？很实际的问题啊