[求助]关于规范中的财务问题请教

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请教：

如公司正规范阶段，现有如下几个问题,请教各位高手！

1、因2010年销售有未税部分未入外帐，而采购95%以上全部入外帐，导致毛利率比实际要低，而2011年规范后销售、采购全部入外帐，毛利率接近实际，如何合理操作为妥当？、

2、公司存在少量的无发票采购和费用事项，在ERP中是否体现，如何处理妥当？

3、前期存货管理混乱，财务数据跟ERP脱节，ERP中体现的很多未税的材料在财务上全部用代替费用发票处理，如何调整做到财务数据与ERP一致？

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是不是问题表述不清晰，各位大侠请帮助我！

小白2009

我的意见供参考。

1、如果你想让两年的毛利率都趋于合理，可考虑销售收入的确认方式，不同的销售收入的确认方式，有可能会影响销售收入确认的时间点。另外，上市过程中，该承担的税收还得承担，尽量避免税务风险。内账和未税材料的现象不能再出现了。

2、不是你去将就ERP，而是要让ERP能体现公司的营运情况，并完善财务核算、内部控制，要在ERP中体现，很简单，在ERP中生成一张发票或做一笔支付流程即可。要不在ERP中体现，ERP和财务挂往来账即可。

3、可以在ERP中设置一个只有数量没有金额的辅助账或仓库（很多ERP都有“虚仓”或类似仓库），并控制这个仓库的未税材料，只能出不能进，知道这些材料全部消耗完。