现金折扣对促进应收帐款的回收有多大作用呢？

amourwang

在推动客户付款时，现金折扣到底有多大的作用呢？在设定现金折扣的比率时要考虑哪些因素呢？

henry

现金折扣政策多用于客户比较分散的行业与企业例如医药、快速消费品等，它是企业为了鼓励客户在企业规定的信用期限内及时回款而定的一项奖励性政策，它的性质是一种财务费用。是否使用现金折扣政策要看企业的具体情况和选择偏好而定，对于风险厌恶型企业，他们可能倾向于严格的信用政策和优惠的现金折扣条件，对于风险不敏感的企业，可能使用宽松的信用政策和不设现金折扣政策。但对一个风险中性的企业来说，制定此政策应考虑：

1.行业的整体状况，其他企业是否采用现金折扣的做法，他们的比率是多少？客户是否普遍有此方面的需求？

2.应收帐款的质量，即应收帐款的回收天数、坏帐率，采用现金折扣政策能在多大程度上改善应收帐款的管理？

3.企业的现金量，如果很缺乏资金，需要及时收回应收帐款，可以定优惠一点的政策。

4.因现金折扣而发生的财务费用总体金额及占总损益的比例，一般来说对税前利润率为10%左右的公司来说，这个比例最好不应该超过2%。

5.现金折扣政策应分应收帐款回收期限分段制订(计算时要扣除回款的增值税部分，例如信用期限为90天时，现金折扣政策可定为：现款5%，30天以内3%，60天以内1%，90天以内0%。

amourwang

谢谢你的提议，很有参考意义。

但是我和业务部门商量过以后，他们说还不如把这钱作为回扣给客户呢，晕，中国的实情啊。

SuperCFO

现金折扣是一种财务管理方法。。。

方法和工具都有一个共同特征就是实用性，既要在合适的时间用合适的方法使用。。。

打个比方，我们要有原子弹（感谢老一辈，我们要是没有原子弹，就不会有今天发展经济的和平环境），但并不表示我们有了原子弹就要灭小日本，就要与美国打仗。。。

折扣也一样，你要懂得如何使用它，但如果业务部门拒绝使用，除非你有绝对的权威强制推行，不然，还是等合适的时候再用吧。。。

其实，对财务经理人来说，我们经常会遇到类似的问题，有许多好方法，好技术无用武之地，经常感叹，经常叹息。。。其实有许多时候是我们没有真正理解怎么去用这些技术和方法，没有理解怎么去创造机会或营造环境来发挥这些技术的功效。。。

eleven

现金折扣政策目前很难发挥作用，在国内快已经失去了其存在的土壤了

你说的对，业务部门一定会有这种提议的，但是财务部门一定不能答应；

在中国做生意，给客户回扣是避免不了的，但是，回扣怎么给，由谁来给，给谁，什么时间给，给多少。。。等等，都是有规矩和规律的，不能听业务部门的人乱说，给不好，会出问题，不但不能促进回款，还可能更糟；所以，在没搞清楚回扣的使用技巧时，一定不能乱来，宁可帐收不回来或者慢，采取别的办法，也不能在没有妥善政策情况下给回扣。

tonyyu

要考虑客户的信誉度，资金流情况，对一次性、业务量不大的客户最好一笔结一笔，雪球是滚大的。和主管税务机关搞好关系，使用现金折扣前，一定想到不要给自己带来额外的税务负担。

linhugege

各个精辟

lhzemail

eleven说得对，实际情况比你从书上学的复杂多了，有的款没及时收回来，可能是自己的业务员的原因或者是客户方的经办人的回扣问题，只有确定是对方单位的原因而且对方很在乎你给予的优惠，用现金折扣才有意义

figerliu

不如外包给信用公司管理应收帐款，成本低多了。。。

allen_peng

我曾经也听说过企业会返还几个点给客户，这主要在一DELL的新闻中看到过，不过行业内返还利润点给客户这样的情况确实有过，我公司就出现过，但被禁止了，另外那间供应商也取消了加工资格。

我把我的情况与大家讲一下：我主要工作之一就是安排资金给到供应商，但首先的前提是我要视公司账上资金多少才能做出计划出来，但我相信没有一间公司是不欠钱的，包括是世界有名的大跨国公司都会出现的。这主要是欠钱的周期是多少，欠钱的幅度是多少。我主要考虑的是每间公司都欠一点，但幅度视合作力度的多少作决定。

由于最近销售正好处于一个淡季，资金回笼较慢，面对的压力确是很大。