国内外财务职责差别

carolynzhang

Treasurer：1、外部融资——借款、租赁、投资者关系

2、现金管理——归集/集中、支付、短期投资、金融机构关系管理

3、风险管理——利率风险管理、保险、外汇风险管理

4、员工福利金管理（中国目前是没有这项职责的）

Controller：1、会计——财务报表、内部审计、报税

2、应付款——应付帐款、薪金支付

3、预算/财务计划——资本预算、财务计划

4、信息系统管理

5、信用/应收帐款

6、外部审计关系

上述是国外Treasurer和Controller所要做的事，Treasurer和Controller都是对CFO负责的。国外CFO下分别设立两个不同的岗位，国内目前只有Controller一个岗位，Treasurer所作的事也由Controller负责，主要原因是在中国目前严格的金融管制下，Treasurer的事情不是很多。但随着汇率、利率市场化，以后的发展趋势必然是Treasurer和Controller分离。事实上目前国内一些大型上市公司已有这样的岗位设置，只不过没有明确提出 。

SuperCFO

感谢“Carolynzhang”分享的知识和经验。。。

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