研发费加计扣除政策导读（下）（20161117）

财小e

研发费加计扣除政策导读（下） 课前预习： 1、结合财税2016年119号文，国家税务总局公告2016年97号公告，对照本企业，看看有无申请加计扣除的可能； 2、提前分析下本公司申请加计扣除的主要困难点及风险点。 课程指引 研发费加计扣除是目前企业所得税中差不多唯一一个所有企业都可以享受的税收优惠，是国家倡导的"大众创业、万众创新"在所得税上的体现。作为财务经理人，你操作过研发加计扣除吗？ 主要内容 1 在享受税收优惠的同时，财务人员有没有发现，表面上亲和友善的税收优惠，其实内部暗藏很多风险点，一旦引爆会对企业带来重大财务损失，也会对自身职业生涯造成影响。这些风险点，你发现了吗？ 2 加计扣除不申请，老板不高兴；申请加计扣除，税局有点"不高兴"，如何平衡？ 3 来听研发加计扣除税收优惠政策详解，给你全面解决方案。 谁该参与 财务经理 财务总监 财务主管 所有财务人员 相关阅读 研发费加计扣除，这11个问题一定要知道 九种情形不能享受研发费用加计扣除 天士力集团财总对广告费、研发费预算的看法   联系方式 教务支持 胡老师：15311081899 QQ：612139003 技术支持 4006789011     全年课表   优惠套餐   上课流程   奖学金   认证中心   淘宝店铺

小杨_ltUd4

研发加计扣除要严格单独核算建账才行

完氏口腔.黄柳恒

我公司是口腔诊所。公司聘请高端讲师和设备开发新项目，不属于研发费。老师说研发费是公司自己开发的才算，而公司聘请老师授课这些顶多就是技术培训费。

tongrong

老师，您好，今天听您的课受益匪浅，有几个问题想咨询一下：
1、深圳双软企业两免三减半的所得税优惠政策，公告规定从获利年度开始免税，这个获利年度按照政策解读是指应纳税所得税大于0的年度，也就是说当年有盈利，但是弥补完亏损后亏损则当年不算获利年度，是否是这样解读？如果税务局不认可呢？每个税务员的业务熟悉程度还不一样。
2、若今年享受了双软企业所得税免税政策，是不是就没有必要再做研发费用的加计扣除？
3、若没有做第2项情况下的研发费用加计扣除，还可以延续到下一年度做研发费用加计扣除吗？
4、技术部门的人工费用有入研发费用，产品部的工作是搜集各部门的软件产品需求，并做软件（如APP、支付平台、商户平台）的页面及逻辑、流程设计等，产品部的人工等费用是否可以归集到研发费用范围之内？
5、在物业公司的小区布放公司购买的终端机，给物业缴纳租金，终端机用于客户投放广告，收取广告费，此终端机是属于固定资产还是属于存货？我现在的做法是做的固定资产并且计提了折旧。不知道是否正确。
6、研发费用的加计扣除除了要去税务局备案，是否要去科创委做登记？
谢谢老师！

liufen01

我公司是做手机外壳加工的，而且相当于承包的方式只做从多工序中的一两道工序，这种是否可以申请研发费用加计扣除

cixi1632003

1、结合财税2016年119号文，国家税务总局公告2016年97号公告，对照本企业，看看有无申请加计扣除的可能；
没有
2、提前分析下本公司申请加计扣除的主要困难点及风险点。
对政策把握不到位

YTONG

1、结合财税2016年119号文，国家税务总局公告2016年97号公告，对照本企业，看看有无申请加计扣除的可能；
      我们公司是货物贸易公司，没有申请加计扣除的可能。
2、提前分析下本公司申请加计扣除的主要困难点及风险点。
      核算不清，政策不了解。

lamucuo_2011

【课前预习】
1、结合财税2016年119号文，国家税务总局公告2016年97号公告，对照本企业，看看有无申请加计扣除的可能；

2、提前分析下本公司申请加计扣除的主要困难点及风险点。

回答：
因为所在公司是高新企业，所以研发费用可以申请加计扣除的，而且如果不申请貌似要被怀疑研发费用归集的合理之处的

zhw2004

课前预习：
1、结合财税2016年119号文，国家税务总局公告2016年97号公告，对照本企业，看看有无申请加计扣除的可能；

2、提前分析下本公司申请加计扣除的主要困难点及风险点。
现公司行业无加计扣除的可能性； 困难点：基础核算；风险点：政策理解不透

lucy93

课前预习】
1、结合财税2016年119号文，国家税务总局公告2016年97号公告，对照本企业，看看有无申请加计扣除的可能；

     可以申请

2、提前分析下本公司申请加计扣除的主要困难点及风险点。

      风险点主要在与研发试验加计扣除政策的把握。
      财务归集费用税务是否认可享受，后续检查剔除的风险。
      困难在于研发部门一般是保密，研发人员沟通比较困难。研发项目管理不透明，不规范等。