公司往来帐清理（20170718）

财小e

公司往来帐清理 课前预习： 你们公司是否有往来账不清楚的现象，汇总一下，主要由哪些原因导致。 课程指引 把公司的账务从一开始就搞准，难。 把公司的账务从混乱，到拨乱反正，到搞准，更难！ 不同的账务不准，后果不同，给人的感觉也不同。成本不准，这是会计自身的特点和命门所在，也是财会界一直在努力改善的领域。这个不准是通病，对多数中小企业影响并不大，定价和成本管理可以拐弯做。库存不准，问题也不大，因为仓库是封闭和有围墙的，即使财务的账不准，和仓库的账对不上，也不易出现实际的损失，毕竟“肉烂在锅里”但是，如果往来账混乱，不准。问题就很严重。企业不知道真实的债权债务如何，不能很好地催账，甚至遗漏收款。付款出问题等，这通常是严重问题。 现实情况是：确实有相当的企业，这方面存在问题。 本课程就为大家分析和讨论一下，公司的往来账如何清理。 主要内容 1 往来账是怎么被搞乱的。 财务记账，向来是有板有眼，那么往来账是怎么被搞乱的呢？这里面有很多原因值得我们去深度分析和认知。 其主要的原因有： 1)业务做得乱 2)记录乱 3)为了避税，故意为之 4)为了其他目的，故意为之 2 面对混乱的账务情况，如何进行清理呢？ 1)比如如何冲账 2)相关利益如何考虑 3)和领导/老板的谈话内容清单 把混乱的往来帐搞搞清楚，是财务能够帮到老板的露脸事项之一。你愿意好好学一下吗？ 谁该参与 财务经理，财务总监等财务负责人 财务主管，往来账会计 有志于快速提高的财务同仁 相关阅读 关于做好企业外帐的秘密 关于查清企业帐外经营异常的秘诀 会计内帐外帐的区别及内帐做   联系方式 教务支持 胡老师：15311081899 QQ：612139003 技术支持 4009987985（qq及电话）     全年课表   优惠套餐   上课流程   奖学金   认证中心   淘宝店铺

财小e

课后作业：

假设你公司需要清理往来，做一个清理计划，对关键差额如何处理？

lucy93

【课后作业】：

假设你公司需要清理往来，做一个清理计划，对关键差额如何处理？
首先核对，发询证函核对，查明原因。
其次根据实际情况报审计报损报告
第三根据情况处理账务。

zoeyc

课后作业：

假设你公司需要清理往来，做一个清理计划，对关键差额如何处理？
答：
1、弄清造成差额的原因，进行梳理并分类
     1.1 往来款项清晰的，可以做正常业务处理；
     1.2 往来款项不清晰的，按各款项形成原因，根据原因进行处理。
   
2、避免后期再出现乱象，制定相关规则
       2.1 强调业务规范性、遵守流程、填写相应单据；
       2.2 与业务部门共同制定的流程，完善业务的相关信息；
       2.3 制定公司内部往来款项各科目的使用细则，统一标准，严格执行，定期检查。

3、对关键差额如何处理？
       历史原因造成的差额，根据不同原因造成的，处理方式也不尽相同
       3.1 财务人员记账差错导致的，进行调账；
       3.2 找不到原因的，形成处理报告意见汇报老板进行审批，审批后一次性进入权益科目进行处理；
       3.3 避税的原因导致的，可与老板沟通，让他明白处理往来款是一定有成本的，将损失降到最小，分批分次慢慢消化。

SUSIEYCC

财务经理人网课后作业：

假设你公司需要清理往来，做一个清理计划
一、弄清真相梳理并分类
      1、往来款项清晰的，可以做正常业务处理；
      2、往来款项不清晰的，按各款项形成原因逆向梳理.
    （1）找到相关经手人员进行回顾，并进行记录；
    （2）依据合同、收发货单等资料进行核对；
    （3）依据其他证据进行核对。

二、避免再乱制定规则
       1、强调业务规范性/遵守流程/填写相应单据；
       2、与业务部门共同制定的流程，完善业务的相关信息。
       3、制定公司内部往来款项各科目的使用细则，统一标准，严格执行，定期检查。

三、对关键差额如何处理？
       历史原因造成的差额，根据不同原因造成的，处理方式也不尽相同
       1、财务人员记账差错导致的，进行调账；
       2、找不到原因的，形成处理报告意见汇报老板进行审批，审批后一次性进入权益科目进行处理；
       3、避税的原因导致的，可与老板沟通，让他明白处理往来款是一定有成本的，将损失降到最小，分批分次慢慢消化。

tangyan

课后作业：
假设你公司需要清理往来，做一个清理计划，对关键差额如何处理？
1. 要大概了解一下往来差额着重的原因，公司产生差额的主要原因是什么，把主要原因作为清理的重点方向。
2. 重点方向确认后，把工作整个业务流程再回故一遍，那些环节可能是产生差额的重点。
每次布置的作业说得好空，我就拿新到一个生产企业是怎么清理的往来说吧。当时去的时候老板很自豪地告诉我，我们的肉都是烂在锅里面。就像大部分民营企业一样，因为关键岗位都是用的自己的亲戚，所以认为内控差一点也无所谓。结果去了只是看了看账，发现账务就有好多不清楚的东西。比如：公司没有要求盘存时间，盘存的差额财务直接以1元/吨的价格出库（当时企业做特钢，贵的3万/吨），老板居然不知道这些事。这样的企业往来企业是有问题的，而且应收还有很大的漏洞。然后我就把这个情况给领导汇报后，再把采购、生产、销售、运营等部门的领导喊来开会。大家想不想怎么去查这些账。最后根据企业的实际情况我做的方案：
1. 企业自查先做，以我带头来做，各部门配合。先从系统里面把以1元出库的明细导出来，按批次去查。我们当时有一个特殊情况，以销定产。而且负责排生产计划的领导还比较负责任，有些订单他在生产计划上写了销售单位，这是一个重要的线索。第一步就先让他查，同时销售部的负责人也有部分记录，他们也查。
2. 由销售部配合财务部给各客户打电话，让他们传对账单给我们。
3. 再次盘存看是否有账实不符的记录， 一并清理。
这样下来，我们还真为公司挽回了近1000万的损失。

mynamecz

财务经理人网课后作业：
假设你公司需要清理往来，做一个清理计划，对关键差额如何处理？
1、安排财务人员对接业务人员，核对往来
2、根据核对结果进行分类，根据相关规定，初拟处理意见并上报
3、根据审批意见进行处理
4、制定相关规则，定期对账
关键的差额还是要核对差异原因，根据现行财税制度和公司相关规定上报草拟意见。

miao201611

弄清真相 避免再乱 定期查账 及时纠差异

jscjyaoshuang

课后作业：

假设你公司需要清理往来，做一个清理计划，对关键差额如何处理？
1.先分应收和应付两部分
2.应付部分让采购和相关管人员与对方对账看金额是否一致，有问题的在看对方的明细，找出问题所在，解决问题，对好帐
3.应收部分先与对方对账，看问题金额，销售人员在核对问题，解决问题

fyq1977

财务经理人网课后作业：

假设你公司需要清理往来，做一个清理计划，对关键差额如何处理？

关键差额可以视不同情况不同处理，
第一：要查清各往来账的实际情况，及产生差异的原因，
第二：根据原因，调整处理程序，避免以后再犯错。
第三：主要是尊重各科目的实际余额及实际情况来调整处理。
第四：资产类科目以实际为准，负债类科目以实际为准，其他倒推入所有者权益中。

YTONG

课后作业：

假设你公司需要清理往来，做一个清理计划，对关键差额如何处理？
依据合同，收发货单核对，弄清真相。对于差额做好记录与审批，调整一下就行了。