内审的困惑

天天儿

同仁们，你们有我一样的困惑吗？

我从财务转到内审又快一个月了，我们公司主要做市政工程已经有好几年了，要有市政工程就要有政府关系、税务关系、银行关系等等，所以我们公司个个老总都非同一般，也是市政工程的股东，时间长了，彼此之间就存在着不信任，于是近期新增了一个岗位---内审。内审的工作无非就是重点复核工程现场的材料款项。但是给我的方向只有复核每周的单据，没有任何制度，即采购、付款及报销制度等等。连报销流程也没有，复核时有疑问得到的答案十有八九都是老板先签字云云，既然老板都签字了，会计认为没有必要审核了。于是，出纳看到老板的签字也就放心付款。而老板对内审要求有很高，希望审出些问题然后根据问题做出相应的处罚。我根据问题提出了些合理化建议后希望得到老板的回复，但是没想到种种建议都如石沉大海。我困惑了，不知道内审这个职位是不是像装饰品一样放在那里告诉股东：有内审了，你们该信任我了吧。

[此贴子已经被作者于2009-8-21 10:57:27编辑过]

wuketid

估计你的猜测是正确的，你所在的位置就是个象征。
我曾经见过一个国营企业，原在人事科有个非常老实不爱说话的人，但他是一个后台关系介绍来的，起初没有怎么注意他，只当他是一个普通的办事员看待。可是过了几年再回去看时，赫然发现他居然成了这个企业的“纪委书记”了！其实提拔他来做这个职位，一方面就是因为他有关系，另一方面更关键的就是：他不爱说话，不爱管闲事，不爱寻根问底，上层领导有他在这个位置上都放心。而且一直到后来，开会都不怎么发言。所以他也在这个位置上坐得最久。
你目前是不需要去提什么建议的，按照你的老板的要求去做就行了，估计老板根本就不需要你真的去追究太多。必要的时候做一个无关痛痒的审计报告，取得老板的认可之后，再正式递交出去应景即可。尤其是你们这样的企业，关系非常复杂，你很难明白他们之间关系的玄妙之处，如果一定要像一头牛一样闷着头往钱冲，说不定会给老板惹来大麻烦的，最后对你肯定不利。这里并不说你就可以放弃原则，而是你所出的环境不会容许你按自己的意图去做，所以首先是要保护你自己，能够生存，才能继续做更多的事。
现在有这么个机会，有大把的时间，可以用在学习上，考试上岂不是更好！

天天儿

wukenaihe,一语点醒睡中人。在老总面前我比较听话、在同事对现状不满的时候我比较安静。再加上我做过审计，就在股东内部暗潮汹涌的时候，我就成为一颗棋子，步步惊心啊。
谢谢你！也许在这样关系复杂的公司中能生存下来，对本人来说，也是一种历练！

zhangqiu

quiet observing and smart learning are the way to build your influence power.

天天儿

zhangqiu的英语真棒，佩服佩服！本人读起来一知半解，惭愧惭愧1

zhangqiu

thanks for your praising.

it doesn't matter what language we speak, it does matter what we say.

liuwb83

看来搞财务的要学习关系学。不能老是低头往前冲，有时候抬头看看天也是好的。

rockey

内审的一个很重要的职责就是避免公司在经营中的风险，首先，财务是很好的切入点，确实，现在很多公司的会计都是以老总的首肯为根本出发点，其实这个也没错，财务本身就是以服务为主，并不是创造利润的部门。但是内审不同于会计，其实老板的意图除了把内审摆上台面，也确实需要内审帮助他发现点什么，或者在是在适当的时候提醒他，或者帮助他弥补其忽略的地方。个人建议，在审核相关单据的时候，可以收集和总结，从而评估发生重要问题的可能性，做一些以资料为依据的详细报告，通过数据分析说明，提示老板你发现的问题可能导致的后果，并写出建议方案。老板看完后，会思考哪些有办法解决，哪些可能真的需要改善。如果老板没有回复你，并不代表他没看或没考虑，也许他觉得这事他有办法解决，也或者他早就很清楚存在这样的问题了。所以个人建议，你在发相关报告给老板的时候，罗列的一段时期数据尽量详细，特别是金额大的地方以醒目的方式标注出来，当一件事的影响金额大到一定程度了，你不去找老板，他也会找你。反之，他可能就直接忽略了。简而言之，你还要想办法让你做出的成绩引起老板的关注。

天天儿

我现在的工作认识到这一点：内审的重点不是放在财务帐务处理是否正确，而是放在那笔材料款项到底该不该付。
我们给供应商付款情况是这样的：发票后附着入库单、出库单。入库单和出库单都是采购部的签名，即库管就是采购部的内勤，出库单除了库管的签字外，工程现场无人签收，后来，经过我的要求，现场指派一名保安签字，如果他不在现场，就有人用他的名字签收，但是，到底是谁收的材料还不能确定。
还有一点就是采购部真正采购的人与股东都有亲戚关系。
对于采购，我们公司还有一个怪现象：采购员往往是拿着钱去签合同，然后要有很长时间才有发票。

天天儿

谢谢rokey的提示。看来我在这方面的修炼差得老远啦，在这里，向各位前辈拜上一拜！