要想财务做的好，必须计划做的好

YIYUN · 发表于 2010-2-4 13:34:00

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企业的所有的运营活动无外乎是围绕着P(计划）-D（执行）-C（检查）-A（分析）这个简单的循环进行的，举个简单的例子（左边是经营活动，右边是财务的计划管理定位）：
第一步、市场资源投放（财务和业务部门一起编制年度资源预算计划--投入的金额、投入的依据、投入的地点、投入的时间，然后是业务部门执行，财务检查分析，根据结果再进行滚动预算）
第二步、销售人员发现销售线索（年度、月度的销售预测（超前计划），根据实际接单进行对比检查，分析，根据其结果调整其他相关预算）
第三步、根据销售线索分配团队任务（每个任务都分配预算的资源和时间，如每个节点的时间、投入，等等，检查跟进，改进流程，再重新计划流程时间）
第四步、通过团队的努力销售线索变成机会（将销售预测变成下单计划、销售计划、市场、客户开拓计划）
第五步、客户下单（根据销售线索进行对比）
第六步、订单评审（出货计划、客户货款支付计划、利润计划，然后根据实际情况进行检查，是否都能完成，不能完成，下个订单就开始调整预算）
第七步、支付定金（涉及财务收款计划）
第八步、生成主计划
第九步、生成采购计划（涉及财务付款计划）
第十步、采购价格评审（涉及财务盈利计划，目标成本管理）
第十一步、采购入库（涉及财务资产预算，库存金额，库龄）
第十二步、生产领料（生产财务分录）
第十三步、车间生产（涉及财务标准成本预算，标准成本管理）
第十四步、成品入库（涉及财务资产预算）
第十五步、关闭工单
第十六步、发货评审（涉及出货计划、应收账款计划）
第十七步、物流发货
第十八步、渠道管理（循环）
第十九步、市场促销（循环）
第二十步、市场广告投入....（循环）
简而言之，每一项经营活动，都必须先有计划，后有执行，这样计划管理在是财务的核心，也是财务工作的第一步，凡事预则立，不预则废，要想从账房先生成长为财务总监，其计划管理能力是至关重要的一环，掌控了企业计划，才能更好的预警，更好的服务经营，说到上面，可能还不是太清楚，举一个详细点的例子：
一般的财务付款计划，是根据入库的材料的库龄，等供应商开发票，然后安排付款，能做到这样的企业已经是算管理规范了，但是我们要再超前一点，根据供应链的采购计划，编制付款计划，这样能提前至少一个月进行资金筹划，不会导致等材料入了库，才开始想到付款了...
其他的如销售线索计划、盈利计划等等，都是一样的。
可能有人说这样的话，整个企业的计划水平应该很高才行，诚然，个人觉得整个企业管理水平的高低会直接影响财务的管理高度。
写的很含糊，主要是希望引来各位砖家的拍砖，呵呵