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alex0823

董秘必备知识之第三大类----深圳证券交易所相关规则

--（二）信息披露业务备忘录--文件55<< 信息披露业务备忘录第2号

——年度报告中股权激励事项的披露要求>>

信息披露业务备忘录第2号

——年度报告中股权激励事项的披露要求

为规范上市公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，提高上市公司信息披露质量，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定本业务备忘录。

根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发〔2006〕136号文）及深圳证券交易所《关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知》，上市公司应当在年度报告正文“重要事项”中披露股权激励事项的相关内容，具体要求如下：

一、上市公司应当披露股权激励计划在本报告期的具体实施情况，包括但不限于：

（一）实施股权激励计划履行的相关程序及总体情况；

（二）股权激励基金提取情况;

（三）股权激励股份购买情况；

（四）对激励对象的考核情况；

（五）对激励对象范围的调整情况；

（六）股权激励股份授予数量；

（七）股票期权授予及行权情况；

（八）股票期权行权价格及行权比例等的调整情况；

（九）涉及股权激励的其它事项。

注：上市公司只需要披露适用于本公司股权激励计划的内容。

二、上市公司应当披露股权激励计划中权益工具公允价值计量相关的决策程序；权益工具公允价值的确认方法；相关的各项计算参数的选取及调整情况的说明。

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：

（一）期权的行权价格；

（二）期权的有效期；

（三）标的股份的现行价格；

（四）股价预计波动率；

（五）股份的预计股利；

（六）期权有效期内的无风险利率。

三、股权激励拟选用的会计处理方法；对于可行权日在2007年1月1日之前的股份支付，在会计报表附注中予以充分披露；对于可行权日在2007年1月1日或之后的股份支付，在“重要事项”中说明会计处理方法及对股东权益调节表的影响。

四、实施股权激励计划对上市公司本报告期及以后各年度财务状况和经营成果的影响。

五、因实施股权激励计划募集资金的，上市公司应当在年度报告摘要“6.4 募集资金使用情况”中披露募集资金及其使用的情况。

六、对于根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》所制定的股权激励计划，上市公司应当按本备忘录的规定进行披露，其它股权激励计划的披露参照执行本备忘。

深圳证券交易所

公司管理部

2007年2月12日

水云天

滴总 你辛苦了

我终于赶上来了

alex0823

董秘必备知识之第三大类----深圳证券交易所相关规则

--（二）信息披露业务备忘录--文件56<<信息披露业务备忘录第3号

——重大无先例事项相关信息披露>>

信息披露业务备忘录第3号

——重大无先例事项相关信息披露

（2007年3月15日修订）

为规范上市公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，提高上市公司信息披露质量，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定本业务备忘录。

为切实落实本所《股票上市规则》及时停牌、及时复牌、及时披露的原则，现就有关事宜作如下要求：

一、上市公司计划进行合并分立、涉及无先例事项的非公开发行股票等需要通过窗口指导、存在重大不确定性的重大事项（以下简称“重大无先例事项”）的停、复牌及信息披露事宜适用本备忘录。

二、上市公司非公开发行股票发行预案不涉及无先例事项的，无需报中国证监会有关部门进行沟通，公司可按照有关规定自行确定发行预案，履行相关决策程序和信息披露义务。

三、拟非公开发行股票且涉及无先例事项的上市公司，为增强相关预案的可行性和信息披露的准确性需要窗口指导的，应当携带经发行人盖章、董事长签字的发行预案，与中国证监会相关部门进行沟通。

如发行预案涉及股票筹集资金的，应报中国证监会发行监管部沟通；如发行预案不涉及股票筹集资金的，公司应报中国证监会上市公司监管部沟通。

四、上市公司因重大无先例事项涉及需要进行沟通的，应当在沟通之前主动向本所申请停牌并发布相关公告（公告格式参见附件一）。

公司应当于沟通前一个交易日的下午三点后向本所提交经董事长和董事会秘书签字确认的书面停牌申请。

五、上市公司在披露重大无先例事项后，还应当按照下述规定及时披露有关进展情况：

1. 公司中止并撤回重大无先例事项的，应在第一时间内向本所申请复牌并公告（公告内容参见附件二）；

2．重大无先例事项经沟通不具备实施条件的，应在第一时间内向本所申请复牌并公告（公告内容参见附件二）；

3. 重大无先例事项经沟通可进入报告、公告程序的，应在第一时间内向本所申请复牌，并以“董事会公告”形式披露初步方案。

六、涉及非公开发行股票、合并分立等重大事项的上市公司，应当在中国证监会发行审核委员会或重组委员会召开会议前一日向本所申请办理开会期间的停牌事宜。

公司应当在发审委或重组委审议通过（或未通过）其有关发行申请或重组申请的当日收市后，立即向本所申请办理次一交易日公告事宜。公司应当在公告中声明：本公司将在收到中国证监会作出的予以核准或不予核准的决定文件后另行公告。

七、本所有权根据实际情况，确定上市公司停牌与复牌的相关事宜。

深圳证券交易所

公司管理部

2007年3月15日

附件一：上市公司重大事项公告格式指引一

证券代码： 证券简称： 公告编号：

XXXXXX股份有限公司重大事项停牌公告

特别提示

本公司及董事会全体成员（或除董事XXX、XXX外的董事会会成员）保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

董事XXX、XXX因 （具体和明确的理由）不能保证公告内容真实、准确、完整。

本公司正在讨论重大事项。因该事项的方案有待进一步论证，存在重大不确定性，公司股票及其衍生品种将于本公告刊登之日起停牌，直至相关事项确定后复牌并披露有关结果。

本公司将及时披露上述事项的进展情况。

敬请广大投资者注意风险。

（注：公告中不应出现沟通涉及的各方名称、重大事项的具体方案或其他可能误导投资者的内容。）

XXXXXX股份有限公司董事会

XXXX年XX月XX日

● 披露公告所需报备文件

1．公司董事会的相关说明；

2. 停牌申请；

3．本所要求的其他文件。

附件二：上市公司重大事项公告格式指引二

证券代码： 证券简称： 公告编号：

XXXXXX股份有限公司重大事项复牌公告

特别提示

本公司及董事会全体成员（或除董事XXX、XXX外的董事会会成员）保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

董事XXX、XXX因 （具体和明确的理由）不能保证公告内容真实、准确、完整。

说明重大无先例事项的论证结果。如相关事项经论证不能实施的，应披露不再实施的原因，包括不具备实施条件或其他。如相关事项经论证可以实施的，应披露初步方案。

说明公司股票及其衍生品种的复牌日期，应为公告刊登当日。

本公司郑重提醒广大投资者理性投资、注意风险。

XXXXXX股份有限公司董事会

XXXX年XX月XX日

● 披露公告所需报备文件

1． 公司董事会的相关说明；

2． 本所要求的其他文件。

[此贴子已经被作者于2010-8-11 8:59:46编辑过]

alex0823

董秘必备知识之第三大类----深圳证券交易所相关规则

--（二）信息披露业务备忘录--文件57<<信息披露业务备忘录第4号

——2007年第一季度期初股东权益差异等的披露要求>>

为什么一上传文件，论坛总是提示我这个东西呢？

Microsoft OLE DB Provider for SQL Server 错误 '80040e57'

将截断字符串或二进制数据。

信息披露业务备忘录第4号

——2007年第一季度期初股东权益差异等的披露要求

为规范上市公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，提高上市公司信息披露质量，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定本业务备忘录。

一、关于期初股东权益差异的披露

上市公司披露的2007年第一季度资产负债表中的2007年期初股东权益（或所有者权益）金额，与2006年年报披露的“新旧会计准则股东权益差异调节表”中“2007年1月1日股东权益（新会计准则）”金额存在差异的，应当按以下格式在本次季度报告3.5中分具体调整项目说明产生差异的原因。

3.5 本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明：

□适用　□不适用

二、有关报表的披露要求

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号—季度报告内容与格式特别规定》（2007年修订）第15条的规定，季度报告仅需在附录部分披露本期及可比期间的资产负债表、利润表、现金流量表，无需披露报表附注、所有者权益变动表等。

深圳证券交易所

公司管理部

2007年4月9日

[此贴子已经被作者于2010-8-12 8:07:46编辑过]

xuexizhe

谢谢，正想学学呢

tcxf2010

太谢了！

alex0823

董秘必备知识之第三大类----深圳证券交易所相关规则

--（二）信息披露业务备忘录--文件58<<信息披露业务备忘录第5号

——商业银行2007年年度报告披露的特别要求>>

信息披露业务备忘录第5号

——商业银行2007年年度报告披露的特别要求

为规范上市公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，提高上市公司信息披露质量，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定本业务备忘录。

商业银行应当在2007年年报正文中增加披露以下内容：

（一）截止报告期末前3年的主要财务会计数据，包括存款总额、贷款总额、同业拆入、资本净额（包括核心资本和附属资本）、加权风险资产净额、贷款损失准备。

（二）截止报告期末前3年的主要财务指标，包括总资产收益率、资本充足率、核心资本充足率、不良贷款率、存贷比、资产流动性比例、利息回收率、单一最大客户贷款比率、最大十家客户贷款比率、拆借资金比例、正常贷款迁徙率（含正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率）、不良贷款迁徙率（含次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率）、拨备覆盖率、成本收入比。

其中：拨备覆盖率＝贷款损失准备金余额/不良贷款余额

（三）报告期贷款资产质量情况，包括按五级分类的正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款的数额和占比，以及与上年同期相比的增减变动情况。还应披露本报告期公司重组贷款、逾期贷款和非应计贷款的期初、期末余额以及占比情况。

商业银行应对上述增减变动情况进行分析。

（四）商业银行应在定期报告中披露分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布等。

（五）报告期内贷款呆帐准备金的计提和核销情况，包括呆账准备金的计提方法、呆帐准备金的期初余额、本期计提、本期转出、本期核销、期末余额、回收以前年度已核销呆账的数额。

（六）报告期表内、表外应收利息的增减变动情况，包括期初余额、本期增加数额、本期收回数额和期末余额。

商业银行应对应收利息和坏账准备的增减变动情况进行分析。

（七）报告期营业收入中贷款、拆借、存放央行、存放同业、债券投资、手续费、佣金及其他项目的数额、占比，并对同比变动情况予以分析。

（八）贷款投放的前十个行业和主要地区分布情况、担保方式分布情况金额及占比，前十大贷款客户和贷款余额以及占贷款总额的比例。

（九）截止报告期末抵债资产情况，包括抵债资产金额，计提减值准备情况等。

（十）报告期存款结构平均余额和平均利率，贷款平均余额和平均利率，包括企业活期存款、企业定期存款、储蓄活期存款、储蓄定期存款的平均余额和利率以及合计数；一年以内短期贷款利率和中长期贷款利率以及合计数。

（十一）银行持有的金融债券的类别和金额，重大金融债券的面值、年利率及到期日，计提减值准备情况。银行持有的衍生金融工具的主要类别和金额，报告期内公允价值的变动情况。

（十二）披露对财务状况和经营成果造成重大影响的表外项目余额。包括信贷承诺（不可撤消的贷款承诺、银行承兑汇票、开出保函、开出信用证）、租赁承诺、出质资产、资本性支出承诺等项目的具体情况。

（十三）披露下列各类风险和风险管理情况：　

1、信用风险状况。商业银行应披露信用风险管理、信用风险暴露、信贷资产质量和收益的情况，包括产生信用风险的业务活动、信用风险管理和控制政策、信用风险管理的组织结构和职责划分、资产风险分类的程序和方法、信用风险分布情况、信用风险集中程度、不良贷款分析、贷款重组等情况。　

2、流动性风险状况。商业银行应披露能反映其流动性状况的有关指标，分析资产与负债在期限、结构上的匹配情况，分析影响流动性的因素，说明本行流动性管理策略。　

3、市场风险状况。商业银行应披露其市场风险状况的定量和定性信息，包括所承担市场风险的类别、总体市场风险水平及不同类别市场风险的风险头寸和风险水平；有关市场价格的敏感性分析，包括利率、汇率、股票及其他价格变动对商业银行财务状况和赢利能力的影响；市场风险管理的政策和程序；市场风险资本状况等。　

4、操作风险状况。商业银行应披露由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成损失的风险。　

5、其他风险状况。其他可能对本行造成严重不利影响的风险因素。　

（十四）对内部控制制度的完整性、合理性与有效性作出说明，内容包括：针对业务的性质、范围和复杂程度，银行资本评估程序的合理性；对大额暴露和风险集中的识别；银行评估程序所用参数的准确性和完整性；银行评估程序在范围界定方面的合理性和有效性；压力测试和对各种假设及参数的分析。

商业银行应当结合自身实际情况在年度报告相关章节披露上述内容，其中第（一）、（二）、（三）项应当同时在年度报告摘要中披露，涉及财务数据和指标的，以合并财务报表数据为准。

深圳证券交易所

公司管理部

2008年1月15日

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alex0823

董秘必备知识之第三大类----深圳证券交易所相关规则

--（二）信息披露业务备忘录--文件59<<信息披露业务备忘录第6号——独董备案>>

2010-8/201081610265056286.rar

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alex0823

董秘必备知识之第三大类----深圳证券交易所相关规则

--（二）信息披露业务备忘录--文件60<<信息披露业务备忘录第7号——股东大会>>

2010-8/20108179162930748.rar

[此贴子已经被作者于2010-8-17 9:16:32编辑过]

zgw0908

楼主真的是辛苦了！！非常感谢您的分享！