“2007房地产企业纳税自查与土地增值税操作技巧”高级研修班

huayinglian

2007年7月25日-27日 地点：上海绿苑大酒店
北京刘玉章财税顾问有限公司 北京华盈联企业管理中心
中国房地产财税研究中心 （www.fc-sw.com）
TEL:010-52106436 FAX:010-52106438
2007年，国家两项税收征管措施在房地产行业引起强大震撼！
国家税务总局《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187号）文件规定，从2007年2月1日开始，对土地增值税进行清算。在房地产开发企业的税负构成中，土地增值税占有较大比重，是一个不可轻视的税种。土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。该税种实行超率累进税率，其允许扣除额、增值额的计算复杂，适用税率的选择弹性较大，纳税申报表的设计严谨，报表填报与房地产开发过程、会计核算联系密切，是一个计算复杂、申报较难的直接税种。加强对土地增值税的征管，清理多年来房地产企业欠缴的税款，必将进一步增加房地产企业的涉税风险，使房地产企业本来就很紧张的资金链更趋紧张。国家税务总局《关于开展2007年税收专项检查工作的通知》（国税发[2007]22号）已经下发，2007年税收专项检查工作即将开始。从近几年对房地产企业检查情况来看，大部分企业的会计核算失真，偷漏税款比较普遍，而近期公布的房地产涉税案件调查结果显示，约有90%的房地产企业存在涉税问题，且有涉税环节复杂化、涉税数额增大化趋势。因此，房地产业和建筑施工业第六次被列入了税收专项检查的重点行业。同时面对即将颁布并于2008或2009年实施的企业所得税法企业如何进行2007年的操作；“规避涉税风险”、“合法筹划节税”成为房地产开发企业必须直面的问题。
为了帮助房地产企业搞好土地增值税的清算和税收专项检查前的纳税自查，规避涉税风险，全面了解和领会房地产企业最优纳税方案设计思路，最大限度降低税负，实现税后利润最大化，我中心决定于2007年7月下旬在上海举办“房地产企业纳税自查与土地增值税操作技巧高级研修班”全面解析、研讨房地产业涉税风险及财税管理。具体内容如下：
主 题
一、 最新法规及税收优惠政策解析与运用
（国税发[2006]187号）解析及筹划运用
（国税发[2006]31号）解析及筹划运用
（财税[2006]21号）解析及筹划运用
（总局第13 号令）解析及筹划运用
（财税［2006］141号）政策影响
（国税发[2007]22号）
二、房地产企业涉税业务的会计处理
企业所得税（内、外资企业）的会计处理
关于营业税及附加的会计处理
土地增值税的会计处理
契税、房产税和土地使用权用税的会计处理
投资性房地产准则的主要内容与会计处理技巧
固定资产准则的主要内容与会计处理
房地产企业具体税种的筹划技巧及最优纳税筹划方案
营业税的纳税难题处理与营业税纳税审查
土地增值税清算与税务筹划
房地产企业所得税计算与纳税调整
房产税、土地使用税、车船使用税、印花税疑难分析与筹划技巧
三、最新土地增值税政策下的税务应对策略与筹划技巧和案例分析
“临界点”筹划法 灵活运用优惠政策法
费用转移筹划 代收费用计价筹划法
收入分散筹划法 成本核算对象筹划法
费用分摊筹划法 土地增值税纳税新亮点
利息支出筹划法 核算方式筹划法
建房方式筹划法 股权转让筹划法

四、房地产企业纳税自查重点及帐务调整技巧
房地产企业纳税自查要点
土地增值税的纳税自查要点
房产税的纳税自查要点
主营业务成本的纳税自查要点
营业费用的纳税自查要点
管理费用的纳税自查要点
财务费用的纳税自查要点
企业所得税缴纳的及时性自查
五、“新企业所得税法”涉税政策解析及筹划
“两税合并”的新概念分析与应用
新企业所得税法收入确认的税务处理
新企业所得税法中资产的税务处理
新企业所得税法中成本费用的税务处理
新企业所得税法中的税收抵免政策
新企业所得税法带来哪些新的税务筹划方法
解读新企业所得税法中税收优惠政策亮点
六、房地产企业纳税筹划思路、重点、方法与案例
在建项目整体转让的纳税筹划方法
合理分解租金收入的方法
变房屋出租为对外投资
分解商品房销售价格
变房屋出租为承包业务
合作建房的纳税筹划
变房地产销售业务为代建行为
建自用房产的纳税筹划技巧
利用固定资产加速折旧政策进行纳税筹划
七、房地产企业纳税筹划与税务风险控制
房地产业涉及主要税种及问题
房地产企业涉税风险及注意的问题
房地产业税务稽查流程及方法
房地产业涉税风险防范措施
财务人员职业风险规避
税务稽查中采用的主要方法
房地产开发企业税收筹划注意事项及风险规避
税收筹划风险需注意的几个方面
主讲专家：刘玉章--著名房地产税务筹划实战专家
国内最著名房地产行业税务筹划专家著名财务会计专家，财政部科研所培训中心教授，中央财经大学财经研究所、
北京大学客座教授，世界税收联合会（中国）财税研究员。受聘于多家房地产财务顾问。出版了《新财税法规解
读与纳税筹划》专著，多篇论文在《中国税务报》、《纳税方法研究》等报刊上发表。在北京大学房地产高级经理
人研究生班、中央财经大学CEO、CFO高层研讨班上做专题讲座。近年先后在国内数十个大中城市讲授《房地产开发
企业纳税筹划与会计处理》、《企业纳税筹划与会计控制》、《新财税法规解读与纳税筹划》、《企业会计决算前
的纳税筹划和所得税汇算清缴》等课程。他的实战经验丰富，答疑内容精彩，信息量大，受到学员的一致好评！
【课程收益】
1. 牢固树立纳税筹划的基本理念，使节税变成企业经营决策的重要目标之一；
2. 掌握具体的房地产企业纳税筹划的方法和节税技巧；
3. 通晓税务专项检查的重点与风险防范；彻底改变传统的房地产企业纳税观念；
4. 著名纳税筹划大师结合房地产企业案例进行专题授课为主，同时辅以现场答疑.
【主办单位】北京刘玉章财税顾问有限公司 北京华盈联企业管理中心 北京贺芳国际文化发展中心
【培训对象】房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管会计办税人员和税务师事务所、会计师事务
所相关人员。
【培训时间】2007年7月25日至27日（25日全天报到）
【培训地点】 上海绿苑大酒店（上海市黄浦区东门路外咸瓜街39号）
【乘车路线】1）上海火车站乘64、928、930等公交直达东门路（十六铺）即到。
2）上海南站乘公交144至南浦大桥转65、928等（或打的），地铁1号线至人
民广场转公交930到东门路（十六铺）即到。
3）浦东机场坐机场公交专线至人民广场转公交930到东门路（十六铺）即到。
4）虹桥机场坐机场公交至人民广场转公交930到东门路（十六铺）即到。
【相关费用】人民币2990元/人（含授课费、场地费、资料费、会务费、食宿费）
【增值服务】1）赠送参会学员每人一本《房地产企业财税操作技巧》刘玉章老师著作2007年最新版
2）长期担任学员的税务顾问，免费帮学员解答问题
【报名方式】1)请将报名回执表传真至会务处，会议费报名后二日内电汇至如下帐号：
户 名：北京华盈联企业管理中心
帐 号：0119 0501 0300 0001 523
开 户 行：北京农村商业银行双桥支行温泉东里分理处
2)请将银行汇款凭证单传真至会务处（发票报到时开具）。
【联系方式】电 话：（010）52106436 52106440 传 真：（010）52106438
【联 系 人】程 伟