E052：费用预算难点与改进（20131017）

财小e · 发表于 2013-10-7 16:45:40

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课前思考：

　　一年一度的预算季又到了，小王负责费用预算这块。

　　照说费用预算并不难，按照统一的费用科目，做一个费用预算表模板，把以前2年的数据作为历史数据提供给各部门参考，尤其是去年，还为重点费用做了些备注，够清楚了，我做了一个费用预算人员应该做的全部了-无愧于这份工作！这是小王的第一个判断。

　　但再想想，也就做了这些工作。两年来，做费用预算也碰到了很多问题。各部门都反馈说，费用表不好填，这么简单清楚的表都填不好，真是的...逼急了，他们就把去年的费用乘个销售增长的系数，但是开支的时候，问题就很多，有一些钱没有预算，又不得不花；老总问起来，我无法解释，我觉得这些应该是业务部自己解释。

　　当各个部门把费用预算交上来的时候，我确实没法判断他们的费用高低，说他们费用高，他们有100个理由等着我呢。先不管他，汇总起来上交，有话和老板说吧...

　　不止一次，老总说起财务部在预算控制上不到位，确实有这么点，但是我还能怎么做呢？

都说预算岗位是个很有前途的岗位，我怎么才能做得更好点呢？

课程介绍：

费用预算存在的问题:

　　费用预算的难点，如果仅仅作为表哥表姐，向上面小王做的，是可以接受的。但是如果真的深入到预算"管理"，用预算作为工具参与到公司的管理当中，那就远远不够了。
想想看，这些是不是问题？

　　1、费用预算表看起来清晰，实际填表时很糊涂，一般是参照去年，根据明年的业务量变化，做个简单调整。

　　2、无法追逐细节，每一个预算表项目都不容易解释清楚

　　3、是否分配到月，分也武断，不分也武断

　　4、成本中心没有细分，有些比较独立的项目费用全部混杂在部门费用中

　　5、费用预算的前提信息，哪些前提信息要实现定一定，作为部门预算的基础信息给各个部门。

　　6、有时候，各部门不清楚明年到底做什么，做费用预算就失去了方向

费用预算改善方法:

本次e讲堂讲为您推荐的改善方法-5大方法+5大思考

　　1、五大方法

　　对照法　解释法　分类法　积累法　战略法

　　2、五大思考

　　在分工上的思考

　　在准备上的思考

　　零基预算的应用思考

　　哪些费用容易少报

　　哪些费用容易多报

谁应该参与

　　财务总监、财务经理、预算经理、预算主管、各部门经理、各部门预算助理，有志于在财务管理做得更加深入必听。

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