紧急求助一个有关所得税的问题

wanamens

我上个季度填企业所得税报表时，稀里糊涂地在本期累计数一栏把（4-6）月的利润总额填上去了，里面应该填（1-6）月的数字的，这样造成的结果是那个月本该交的企业所得税税务局没扣，我想在这个季度补交上，但是（1-9）月份的利润是负数，这样的数字填进去后，上个季度的所得税还是补交不上。我打电话给税务局专管员，把情况跟他说了，他说你只要填（1-9）月份累计数就行了，这样的话我就不用补交上个季度的所得税了吗，那我一直挂的帐应交税金---应交所得税咱办呢？请教在座的各位给点意见，谢谢了！

henry

企业所得税是按季预缴，年终汇算清缴的，每个季度报的多点少点问题都不大，但年底的汇算清缴必须准确。如果1-9月的累计利润为负，按理应把上月预提的所得税冲掉。或者即使不冲，也不用交，因为报表的数字显示累计利润为负，没有所得税。等到年底时再看全年实际应交数字，多退少补。

wanamens

明白,多谢了!

amaylily

冲回去就行了。