不同地区两个公司的存留税务求解

正直磊落

税务求解

背景资料：由苏州进出口贸易公司漏税问题，公司想正规化操作，通过咨询税局，会计事务所，同行，朋友，苏州和虎门分别回复总结粘接于下。一、回复结果有两个，苏州和虎门，大致意思相同。

苏州方面的回复

关于苏州公司税务是否可以通过贸易+技术服务的方式解决。通过国税局咨询和会计事务所咨询，了解如下：

      1、国税局未正面回答问题，关于缴纳营业税还是增值税，属于贸易公司缴增值税，属于服务公司也要看我们的实际情况，如果属于营改增，还是要缴增值税。

      2、会计事务所，这个比较麻烦，如果想要正规化，建议我们走一般贸易或者是按进出口方式走；

          1）贸易+技术服务：如果我们走公司账的平台，按贸易走；不走公司账的，按服务走。按贸易的当然还是要提供进项发票，采购增值税专业发票问题依然需要解决；而服务费，因为涉及美国公司，可按营业税走，但涉及境内外公司，查的比较严，我们之前还有不良记录；

          2）我们直接将贸易改成服务行业，在不查的情况，我们可以缴营业税，但如果查的话，收入是进我们的账，还是有可能收取增值税；跟Susie提到一样的问题，营改增，我们按营业税缴了，可能最后税务局的人不认可我们的操作，特别是贸易加技术服务类型的公司，可能多增加一道增值风险。

  虎门方面的回复

税局关心目前收入过账方式和货物来源地，国内税法对代运营电子商务这块是个空白，前后问了2次，给出2次不同答案;

       1、帮美国公司代运营淘宝等销售，收入从苏州公司过，属于代扣代缴增值税和企业所得税等相关税费;

       2、属于营业税范围。

       以上问题，我以新办公司的名义询问税务局，税务前台说法是他们也不知道具体怎么做，他们也很想知道，让我直接咨询12366，并提供了另外负责境外相关的税管员让我咨询。我打电话咨询时，税管员问我美国公司的货源地从哪来？是不是通过进口进来的？（这里操作会涉及到海关）。

      存在的风险，代运营的方式，目前不太好处理，税法也未出台相应的法律做规定。

       第一种方式，税局有可能会要求苏州向美国公司提供货源？代扣代缴，涉及境外业务，税局会重点关注，个人认为这个对我们不适用。  

       第二种方式：假设我们按服务费交了营业税，国家目前处于营改增阶段，假设税局不认可我们的操作模式，有可能会存在再征一道增值的风险。

对于两次的咨询结果，个人觉得我们需要考虑其他的方法，我在网上搜了些总分支构的资料，可以给您们参考下，具体以苏州当地咨询为主。

二、根据我们了解的信息，老板已给出一个大的方向：

1、原苏州进出品贸易有限公司2015年暂不注销，按正常收支缴税，先行解决增值税票抵问题，预计过完2015年再行注销;

2、苏州成立新的网络技术服务有限公司，主营：给美国或国内公司提供图片、客服等代运营服务;

3、虎门新租办公室成立一家服装有限公司，做淘宝和京东销售。

4、以上各家公司原则上是没有关联，也就是没有业务往来。

三、根据老板的所述，引出需要请教的问题，诚请专家们解答。

1、老板给出的大方向是否可行？假若不可行，是否有更佳的方案来做？

假若可行：

2、苏州漏税问题，虽暂不补税，但注销时应会产生补税，这个还能做什么处理，来避免过高的补税？

3、新成立的苏州网络技术服务有限公司，税务如何操作？税负如何，税法有规定么？有何风险？

4、新成立的虎门服装有限公司，主营是天猫和京东等平台销售，可否通过拿取原材料和加工费发票的形式，来抵税？税务筹划是否跟普通的一般纳税人一样操作？有何注意事项？

吃斋的狼

具体是遇上什么问题，没具体的背景情况介绍，看的一头雾水

筷子与财务

＂案情＂好像阿拉伯的女子，只露眼睛，不见身材，明知道是女人，可是庐山面目在哪里呀？在哪里？着急啊！潘基文秘书长，你旗下的地球还是那么保守吗？？？我们火星都是比基尼的呀！

SUSIEYCC

基本意思，看了下，稍做整理请大家指点一二：

1、此家公司原是一家苏州服饰类的贸易公司，因为存在漏税问题，加之后期很难提供进项票务，所以老板想把原公司注销掉。
2、注销掉后，拆分成立2家新的公司，一是苏州网络技术服务公司，提供代运营电商服务（营销策划和客服等业务），二是虎门服装公司（主要是网上销售）。
3、由些引生了贴子所请教第三个大问题，问题有点多咯。

筷子与财务

目测估计，该企业存在服装企业电商的困境．
采购进项难取得，非要取得的话，成本上升迅速，挤压利润空间；
销售现金流可轻易被取得－－恐惧税务翻老账，尤其是万一新征管法落地执行
电商销售，含税的话，价格上竞争力急剧降低

生意还想做，可是做生意的方式方法在哪里？？？
结论：老板想探求一个商业运营的模型＋纳税安排．
当前老板的想法是　　把网络销售需要的环节和分工　与　商品采购的环节和分工　分别装到独力公司去，予以专业分工，专门经营．

如果是那样的话，我有８成把握可以整体提供解决方案．主要约束关键词如下：
电商客户：　不需要票居多，价格＼品质是核心竞争力；
资金结算：　一律过账，有痕迹，容易被税务以现金流入手征税；
供应商：　　不能提供采购发票的为多，含税采购与利润矛盾严重（服装行业的小散乱是长期现象）；
税收征管：　趋势性加强是必然（注重企业自行申报，税务严格管理与稽查监督）；

SUSIEYCC

筷子与财务 发表于 2015-2-4 11:06
目测估计，该企业存在服装企业电商的困境．
采购进项难取得，非要取得的话，成本上升迅速，挤压利润空间； ...

是的，基本情况大致相符，确实各种难题，我相信老板也是很有想法的人，愿意交税，可税负下不来，成本增加利润压缩，生存压力很大，比如东莞虎门这个地方，虽然是服装基地，可基本都是零散的加工做坊居多，想找一般纳税人的加工发票几乎不到5%,基本是找不到的，而企业自产的工资却不能抵扣增值税。

筷子与财务

SUSIEYCC 发表于 2015-2-4 22:14
是的，基本情况大致相符，确实各种难题，我相信老板也是很有想法的人，愿意交税，可税负下不来，成本增加 ...

因行业＼环境＼趋势的特殊性，该议题综合性很强，如有兴趣的话，请联系面聊，我有成熟方案在手．
手机：１８９０５７３５１８９
邮箱：４４７０１３５５４＠ｑｑ．ｃｏｍ
杭州办公电话：０５７１８７５７０１９８
嘉兴办公电话：０５７３８７５７０１９８

SUSIEYCC

筷子与财务 发表于 2015-2-11 23:59
因行业＼环境＼趋势的特殊性，该议题综合性很强，如有兴趣的话，请联系面聊，我有成熟方案在手．
手机： ...

我们放假了，年后我跟苏州那边同事说说请教一下。