关于股东撤资的个税筹划咨询

laiyuelan

我公司其中的一大股东为法人企业，另一个最大自然人股东为个人，现法人企业退出撤资，股份转让给老板（最大的自然人股东），其他还有几个公司管理层持小股，我公司为有限责任公司。但股权转让款近4000万老板不想个人出，要公司出，但同时又不想交近800万个税，请问各位有什么税收筹划的好计？我公司是母公司，还有两家全资子公司，其中一家子公司严重亏损，公司以母公司名义有贷款，质押是三家公司的土地，土地全部为购买，谢谢！！

tangyan

你的意思是：公司的一大股东为法人企业，现在法人要撤资，要把股权转让给另一个自然人股东，股权转让金额为4000万，可股东又不想自己出这个钱，想通过公司分配股利的方式购买还是什么?怎么涉及800万的个税？一般这种情况，可以先分配股利后再转让，这样股权转让价格会低。

laiyuelan

tangyan 发表于 2015-5-19 15:15
你的意思是：公司的一大股东为法人企业，现在法人要撤资，要把股权转让给另一个自然人股东，股权转让金额为 ...

4000万是协议价，已签合同，现在是后续处理，想从公司拿钱出来，怎样才可避掉税

kgddnmc

4000万是协议价，不可能全部都是股本增值的吧，增值的才缴个税

aaa139674

别的不说，你这800万个税金额绝对是错的——未扣减当初取得股权时的成本

sqz1699

采取公司回购法人股东股权的模式或减资的模式都可以，这笔钱由公司支付给法人股东，法人股东需计入投资收益，个人股东无需缴纳个税。

laiyuelan

sqz1699 发表于 2015-5-20 11:59
采取公司回购法人股东股权的模式或减资的模式都可以，这笔钱由公司支付给法人股东，法人股东需计入投资收益 ...

现在是最大的自然人股东和法人签的转让协议，你说的公司回购，也没办法，哪个公司来回购不说，钱谁出，还是现在公司了出，钱出去就必然要有途径和依据，所以这才是关键，要把现在公司钱转出去，怎么出去

tangyan

laiyuelan 发表于 2015-5-21 11:50
现在是最大的自然人股东和法人签的转让协议，你说的公司回购，也没办法，哪个公司来回购不说，钱谁出，还 ...

你的问题有矛盾，你说自然购买股权，但钱要公司，这样就损环了其他股东的权益！

浪中花

有无高人出来指点下，具体的操作方法呀？

一路前行

首先你描述的问题是不清晰：
是否是这样：
1、法人股东拟退出，原有股份转让给公司自然人股东，作价4000万？
2、自然人股东又不想掏钱，想从公司套现出来支付？
3、涉及个税800万。

结论：
1、法人转让股份，转让对价—原有投资初始成本，差额作为投资收益，涉及到的是企业所得税；与个税无关。
2、如自然人想不掏钱，可以向公司借款，用于支付。（但记得一年周期内予以归还，或者其他途径予以冲销！）
3、你说的个税，不知道如何涉及到，至少从你描述的不涉及，因不是自然人转让股份。