采购舞弊防火墙的建立（20160517）

zhw2004

课后作业：
指出公司采购存在的重大舞弊风险有多少，并写明用哪些对应财务的手法来防范。如果公司一时不能做到，如何沟通。
一、        存在的舞弊风险有：
1、公司采购明细成本在总成本比例中波动过高又无合理解释；
2、公司非采购部门人员与采购部门合作沟通不畅，导致整体公司运作效率下降；
3、公司采购制度细节缺失粗糙，实际执行与制度相差较大
4、公司采购权限分配不合理或过分集中，未形成相互监督机制
5、对采购后成本分析做得不够，质量价格波动较大
6、没有独立的审计人员进行后审计评估

二、        公司财务层面防范手段
1、将采购环节内控管理制度化、标准化、程序化
2、制度内控合理分配采购权限，把控各风险点，形成相互制约机制
3、分好采购成本数据分析，定期披报总结
4、建立公司内审制度，推动后审计评估
5、建立廉洁公约贪污举报制度
调整心态，摆正财务在公司中的位置，在自已能力范围内推动采购风险防治。

4:55

课后作业：

指出公司采购存在的重大舞弊风险有多少，并写明用哪些对应财务的手法来防范。如果公司一时不能做到，如何沟通。
一、存在的舞弊风险有：
1、公司采购成本占据总成本比例过高又无合理解释；
2、公司非采购部门人员与采购部门合作沟通不畅，导致整体公司运作效率下降；
3、采购的产品质量和价格时常与公司要求的有差距。
二、财务防范手段
1、将采购环节内控管理制度化、标准化、程序化；
2、定期进行公司内审，发现问题点，及时向老板陈述报告；
3、采购环节的各类权限分散，并严格执行逐级审批授权；
任何管理都是需要付出成本的，作为财务人员，我们将手里掌握的数据和信息，经过严密的财务分析，然后如实的向领导报告，并提出若干建议，供老板或决策层参考，至于最后如何实施，实施到什么程度，正如王老师所讲的那样，做好老板手中一颗好棋子，凭我们的专业技能走好每一步。

曾静123

【课后作业】
风险：1、存货摆放无规则，容易丢失货物。2、日常领料单由仓库人员填写，可能存在多填或者少填的风险。3、手工下单，没有历史数据可以参考对比，容易出错
防范：1、建立系统防呆功能，同一料号下单单价高于前次，系统提醒不能下单，由上级单位或主管进行审批后确定是否下单。2、建立公司比价议价机制。3、常用料实行集团统购，大批量购买降低公司成本。4、定期轮换采购岗位。
沟通：1、订定采购部门KPI，确定材料降减比例。2、KPI与工资挂钩，提高采购的积极性。

YTONG

课后作业：

指出公司采购存在的重大舞弊风险有多少，并写明用哪些对应财务的手法来防范。如果公司一时不能做到，如何沟通。
   我们公司的采购都是老板的亲戚，不需要财务做什么防范措施。

杨俊霞

课后作业：
指出公司采购存在的重大舞弊风险有多少，并写明用哪些对应财务的手法来防范。如果公司一时不能做到，如何沟通。
1、仅指出而没有相应配套措施不如不提，打了草惊了蛇而没有抓住蛇小心日后被反咬；2、如果有确凿证据要看老板对这块治理和风险控制的决心有多大，如果是睁一只眼闭一只眼，那就不要给自己找麻烦，如果是老板决心要整治，那可以搬出老板，让老板在会上宣传具体措施，有了尚方保剑日后好工作。

杨俊霞

【课前作业】
对于企业的财务经理人而言，在公司防范采购舞弊的过程中，你做了哪些工作，总结几条说说看。
1、梳理供应商合同
2、供应商评估
3、供应商款项预付控制

财小e

课后作业：

指出公司采购存在的重大舞弊风险有多少，并写明用哪些对应财务的手法来防范。如果公司一时不能做到，如何沟通。

baiyue

【课前作业】
对于企业的财务经理人而言，在公司防范采购舞弊的过程中，你做了哪些工作，总结几条说说看。
1、采购签订合同签要求多家询价；
2、严格审核合同；
3、收货是要求使用部门、仓库和采购同时在场验收，保证物品的质量符合申请所需；
4、严格按申购数量验收，不超申购量收货；
5、将询价日常化，多时段询价，到不同的市场询，然后重新与供应商定价。

lilybear888

【课前预习】对于企业的财务经理人而言，在公司防范采购舞弊的过程中，你做了哪些工作，总结几条说说看

1、        规范采购管理制度
2、       供应商定期不定期进行说评估
3、        建立内部审计系统
4、        规范合同管理

wangaihua

对于企业的财务经理人而言，在公司防范采购舞弊的过程中，你做了哪些工作，
1、制定采购制度   
2、多家询价，对比同等质量，选择价格、公司信誉好的
3、定期抽查入库配件数量、质量
4、配件款一律公司支付