上市前的合规性改造指引（20180313）

柒崽爱学习

1、听课后，重新核查公司财务存在不合规情况有哪些，要求比较完整（不会处理没关系）； 2、就此，简单分析所在公司是否符合上市条件。

张秋兰

1、听课后，重新核查公司财务存在不合规情况有哪些，要求比较完整（不会处理没关系）；
   1）主体未合规，出资未缴足实收资本，且股份有代持；
   2）资产状况，无形资产不合规，未有入账程序规则和可行性报告，研发及开发阶段不确定性；
   3）内部控制未实行，公司治理制度不完善，实质忽略形式；
   4）财务管理制度的不完善。
2、就此，简单分析所在公司是否符合上市条件。
     不符合，上市条件不具备

子灵66

1、听课后，重新核查公司财务存在不合规情况有哪些，要求比较完整（不会处理没关系）；
    1、企业法人资格混同:总部大陆有很多子分公司，用同一拨人做事，由于1人做几家公司的事，导致某一员工会同时在几家公司产生费用，进行报销，此不合规。
    2、大陆子公司在同一间办公室办公，办公室租赁费则全部计入到其中一家子公司的账上。费用分摊不合规。
2、就此，简单分析所在公司是否符合上市条件
    不符合上市条件，亏的太厉害。将广兵寡，组织结构混乱。比如，现在的财务部，被称为行政管理处，受行政老总管理，也受子公司总经理管理。

chenxuezhu

课后作业：
1、听课后，重新核查公司财务存在不合规情况有哪些，要求比较完整（不会处理没关系）；
1、公司主体不合规，公司主体只有老板一个人，目前没有股东会，董事会，监事会
2、公司的治理机制存在不作健全与规范，基本所有的制度和规章全是按老板一个人决定
3、公司存在不合法合规经营，其实也不算不合法合规，主要是公司内容企业多，经营根据客户需求分散到不同的主体上经常，每个主体又相互无关，相互又有内部交易。
4、公司财务的合规性差，基本是按开票和收票做收入和成本。
2、就此，简单分析所在公司是否符合上市条件。
公司不符合上市条件
1、公司治理制度不齐全
2、公司的独立性不足，存在同业竞争，关联交易

YTONG

课后作业：
1、听课后，重新核查公司财务存在不合规情况有哪些，要求比较完整（不会处理没关系）；
   （一）、公司治理机制是否健全与规范
                 1、三会一层：缺少三会一层设置，公司就是老板一人说了算，从来不开会。
                 2、内部控制：存在与老板开的工厂的关联交易，内部管理流程不完善、没有内部控制、内部审计。
  （二）、公司合法合规
                财务不合规性：两套账，税务风险大。老板同公司的钱随意转。

2、就此，简单分析所在公司是否符合上市条件。
               我公司就是一个销售部，老板就是一个生意人，公司各种硬实力、软实力都没有。还在求生存。所以不符合上市条件。

杨俊霞

课后作业：
1、听课后，重新核查公司财务存在不合规情况有哪些，要求比较完整（不会处理没关系）；
（一）公司主体合规方面
1、股权问题：股权存在内部股东未注册、未做持股平台设置；
2、股本问题：出资未完全到位、出资打款未写明**投资款、未做验资报告
（二）公司治理机制是否健全与规范
1、三会一层：缺少三会一层设置，目前只有股东会和高级管理层，缺少董事会和监事会
2、内部控制：存在与分子公司的关联交易、重大投资项缺少审议通过及监督评定、控投子公司内部管理流程不完善、内部控制的检查和披露未系统开展、内部审计工作未全面开展、相关内控制度有缺失
（三）公司合法合规
1、存在与分子公司的关联交易
（四）财务合规性
1、收入方面：内控制度不健全、流程规范未完全形成闭环、资金流、货物流和单据流在税务方面未完全做到一致
2、资产方面：应收帐款和存货未计提准备金、公司购买办公楼产权归属不清、其他应收与其他应付有些处理界定不够清晰
3、税务方面：小税种未做申报（印花税）、有过税务未申报的处罚记录
2、就此，简单分析所在公司是否符合上市条件。
4、不符合，合规性改造要做、配套财务合规性的业务模式设计要做、公司治理机构要调整、内控制度要建立、用工风险需完善

zhw2004

课后作业：
1、听课后，重新核查公司财务存在不合规情况有哪些，要求比较完整（不会处理没关系）；
  a,出资问题，股权问题
  b.商业模式合法合规，可持续经营，资产质量等方面瑕疵，持续盈利能力太弱。
  c.税务瑕疵
  d.内控制度等方面
2.公司暂时不达合上市
  
   

2、就此，简单分析所在公司是否符合上市条件。

anxin2128

课后作业：
1、听课后，重新核查公司财务存在不合规情况有哪些，要求比较完整（不会处理没关系）；
a、出资问题，出资有瑕疵，部分股东的股份由实际控制人赠送，并未履行出资，无验资报告，有银行回单备注出资。
b、股权问题
c、公司治理，重大决定未按程序走
d、内部控制不健全
e、会计准则、会计估计、会计政策没有完全执行
f、税务
2、就此，简单分析所在公司是否符合上市条件。
不符合，上市条件不具备

财小e

课后作业：
1、听课后，重新核查公司财务存在不合规情况有哪些，要求比较完整（不会处理没关系）；
2、就此，简单分析所在公司是否符合上市条件。

大猪猪

刚刚老师说不可以把交际应酬费放到“在建工程”科目里，其前提是对拟上市公司的说的吧，中小企业是不是也是这样执行？谢谢！