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智能时代对财务人的影响 《智能时代财务管理》读书分享笔记二 河南郑州-杨俊霞 无论是否愿意，智能化已在悄然的影响和改变着我们的生活。大数据、云计算、人工智能这些概念我们还似懂非懂，物联、区块链一大波新的概念词汇已经袭来，B2B、B2C、O2O、P2P、互联网+、+互联网、新零售多种商业形态互相交融，新闻、论坛、职场、培训、朋友圈到处充斥着这些关键词，我们的观念不断被刷新和颠覆，这是一个最好的时代，也是最坏的时代。 对于习惯了“会计报表、税务法规 、预算绩效、数据分析、成本管控、内部控制”这些熟悉词汇领域的财务人来说，一场新的革命正在掀起。吴军博士在《智能时代》书中封面所言：“2%的人将控制未来，成为他们或被淘汰。“对财务人来说，这种改变从来就没有停止过，从手工记帐到会计电算化，再从会计电算化到财务信息化，作者认为在智能时代，要成为有价值的2%的人，就必须认知革新，建立新的”逻辑思维“体系并重新构建在大数据 、机器学习方面业务建模的能力来实现转型。 本书作者董皓是平安集团财务部高级经理，在法律、计算机和财务领域来回穿梭，拥有十几年财务领域咨询经验，本书是作者在工作期间根据所感所想定期撰写的观察日记整理而成，既有活泼生动的举例也有非常详尽的业务场景描述，为我们提供了很好的行动指南。 那作者在书中是如何告诉我们在智能时代建立新的逻辑思维体系并构建在大数据、机器学习方面业务建模的能力实现转型呢？下面就为你解读书中的精髓。 【1】先了解下智能时代新商业经济 共享经济 第一种是将手中闲置资源共享给别人获得利益的核心经济：如大家熟悉的跳蚤市场、二手市场（初级交换，勿需额外投入） 第二种是需要重新建立平台化工具和整合资源，通过新增资源的共享，来激发和创造新的用户使用需求：如最近风靡的共享单车、滴滴打车（需重新投入资源，引导习惯改变） 共享经济对财务的启示：未来的代理记帐，会有类似于滴滴的共享服务平台，推动客户在简单记帐需求上衍生出税务、财务制度、财务管理、经营分析等全方位的业务需求，实现共享经济。 跟踪经济 跟踪经济是建立在智能化和物联网基础之上 通过结合多种跟踪设备与的运算能力，实现对人、物的位置、时间、行为的全方位分析：如 Watch手表、小米手环、共享单车实现的移动手机和单车中定位芯片的组合跟踪。 跟踪经济对财务的启示： 解决商品存货、生物资产的核算、管理和审计问题 解决合同、印章、银行帐户重要风险物品的管理问题 实现供应链中物联信息获取数据的经营分析和业务财务管理 合作经济 ”传统产业+新技术工具和商业思想“的组织，无论谁加谁，都可能出现创新经济：如互联网金融的应用、互联网+、+互联网 合作经济对财务的启示： 有技术实力的参与者：财务传统模式+智能时代新技术（“财务+技术“中技术端的主导者，如财务服务提供商SAP、ORACLE） 应用技术的摆渡人：帮助财务人员应用新兴的管理技术 【2】新商业经济下财务管理新的“逻辑思维“ 作者认为财务组织与认知的新逻辑主要体现在以下几个方面 在管控方面：将会实现数据实现高度集中与透明，打破组织的边界和数据的边界，财务管控从局部走向全面 在组织方面：将会充分挖掘员工的创造性与能动性，依靠共同的价值观和组织文化调动员工高层次的主导动机，实现智能时代所需要的跳跃与变化、速度与反应、灵敏与弹性。 在知识方面：人工智能虽然能够辅助强化财务人的知识深度，而更多的是需要具有横向宽度，能够进行跨专业领域协同创新的新知识体系 在观念方面：需要不断突破自我定位，实现强势财务，由被动响应变化转变为主动迎接挑战 财务管理在技术方面的新逻辑主要体现在以下几个方面 在数据方面：传统的“小数据“不容忽视，未来的大数据也将被高度重视，让海量的非结构化数据处理成为可能 在计算方面：传统的信息系统多是计算在本地部署基础上的，未来的云计算将成为首选，无论是公有云、私有云还是混合云，走向云端将会成为必然趋势。 在记录方面：传统的财务记录采用的是集中记录的方式，未来的记帐方式随着区块链的出现将会转变为分布式记帐，将财务信息进行去中心化的多帐本同步记录。 在流程方面：传统的财务是端到端，流程大多是固化的，未来的是多维高效流程，能在动态数据分析时及时调整流程控制参数，流程从原来的稳健转变为多变敏捷将变会可能。 在互联与物联方面：传统的财务只关注数字之间的联系，未来随着物联网的应用，在关键的实物、运输、人、财务凭证等的流动都打上物联标签，将物联转为数联，在数联里加上物联的信息。 财务管理在实践方面的新逻辑主要体现在以下几个方面 绩效新逻辑：从大数据角度找到偏离KPI的因素并进行干预，而不用向业务解释为什么。 预算新逻辑：基于大数据找到影响经营结果的重要因素，通过重要因素的资源投入，实现精准预算或资源投放。 管理会计新逻辑：突破计算能力的约束，摆脱多维维度的约束，实现全维度管理 成本控制新逻辑：成本费用对象被进一步细分，每个细分又进一步建立专业的前端业务管理系统，将成本费用的管理前置到业务过程中 比如：基于员工出差的商旅管理系统、基于车辆管理的车辆管理系统、基于通信费用的通信管理系统 财务共享新逻辑：人工智能和机器学习的共享作业将取代人工，从劳动密集型转型为技术密集型运营，依托人工智能，实现智能风控 资金管理新逻辑：从交易处理模式转型为复杂的司库模式（注：企业集团内或金融机构内负责资金管理职能的称号，主要负责现金管理，风险控制等职能），从内部资金管理模式向供应链金融模式转变 【3】智能时代新思维模式下的财务组织和模式变革 来了解下财务组织的演化历程 入门阶段（财务与会计一体化阶段：会计-财务管理） 重要变化：财务管理被当作会计的一个分支 初级阶段（专业分离阶段：会计-财务管理-资金） 重要变化：专业的分离趋势开始在财务组织中开始出现 中级阶段（战略、专业、共享、业财四分离阶段） 重要变化：战略、专业、共享、业财四分离使财务的格局又提升了一个层次 外延扩展阶段（战略、专业、共享、业财、财务智能化团队、财务信息化中心、数据中心、管理会计、渠道财务、价值链财务、商旅财务、外包财务） 重要变化：要求财务团队既专业又要有极强的可扩展性，智能时代财务组织的发展不断演变。 因此智能化时代需要柔性的财务管理，作者认为对财务的最大影响就是减少了对重复简单工作的需求，加强了对创新和复杂设计能力的要求。而增强复杂设计能力的核心需要构建财务的智能化团队 财务智能化团队人员工画像是什么样？ 游走在财务与科技之间、把创新当作本能、胆大心细能推动 画像总结：财务智能化团队需要具有财务和技术复合知识、敢创新、能推动、善变化、有战斗力的财务人 【4】智能时代下财务的信息化规划与新技术 先来了解下大数据、云计算与人工智能之间的关系 大数据：海量的数据能为人工智能的实现和应用提供了丰富的原材料基础（称之为原材料） 云计算：大数据、人工智能在数据处理时都需要依靠海量的计算能力，云计算就是这个过程中的各种算力提供者（称之为生产能源） 人工智能：在大量无法使用机械取代人工的领域，人工智能承担着人类发展史上提升生产务的任务，背后是大数据和云计算在原材料和生产能源上的支付（称之为生产力） 大数据在财务领域的应用 依靠大数据能提升财务的风险管控能力（可以提示谁有问题、问题的风险高低，让我们做到对高风险的事项严格控制，低风险的事项低成本处理） 依靠大数据提升预算中的预测和资源配置能力（市场上的新闻、事件、评论都可以成为预测的数据基础，预算预测变得更有用） 依靠大数据提升经营分析的决策支持能力（可以帮助企业更好的认清自身状况，更客观地看清行业情况和竞争态势） 云计算在财务领域的应用 先来了解下IaaS、PaaS与Saas之间的关系（拿火锅来比喻） IaaS就像是火锅的锅底，有了锅底，火锅才能涮起来（云架构下技术上的研件，比如网络、服务器等物理架构） PaaS就像是火锅中的食材，有了这些食材，才能做出美味火锅（云架构下的开发平台、数据库平台） Saas就像是最终涮成的火锅，被送到客户嘴里（提供给客户在云架构下使用的软件应用） 财务系统架构在IaaS模式之上 能够以较低成本实现基础架构的部署，以”轻“IT的方式来实现财务信息系统建设 财务应用系统使用Saas模式 财务并不构建自己独有的信息系统，选择租用第三方云服务产品 云计算在中国的落地挑战：财务数据放在云平台上安全放心吗？要真的迈出这一步，必须以完善的内部管理制度和安全性评估为基础，作者认为目前大家都在各自纠结中。 故事分享：金融业的财务人说：“咱们金融业用云计算风险太高了，要是有个科技巨头敢做示范，就说明是安全的。高科技巨头说；”要是有个金融巨头来当第一个吃螃蟹的，咱还怕什么。“ 人工智能在财务领域的运用 来了解下机器学习的原理： 首先要有输入，这些输入有特征，计算机通过”算法“对输入信息进行处理，并最终得到结果。 如：发票有”增值税、发票编号、发票联次、销方名称、购方名称、日期、金额“这些特征，通过输入这些特征，让计算机回答”这是一张增值税发票的抵扣联吗，答案”是“或”不是“就是标签，机器学习就是如何改进”算法“。 机器学习解决问题的两类算法：监督学习与无监督学习，对计算机来说，学习是对算法进行训练的过程，而不是创造算法的过程。” 人工智能在财务领域的应用 基于机器学习的智能共享作业（如财务共享服务中心)可以通过机器学习补充更多靠人难以解读的规则 基于经验规则的智能报告（如应用场景智能报告）报告中固化的比率、数据等可以用规则来形成，而讲故事部分则通过大量“报告特征-好市场反应”的训练题来让机器学会编写满足投资人口味的报告 基于机器学习的风险控制（如在防范欺诈方面的应用）对所有进入财务流程的单据进行风险分级，并会对不同的风险等级设置相匹配的业务流程 区块链在财务领域的应用 先来了解下区块链的举例 老师在微信群里发布一则信息，周六参加春游活动的孩子报名，有个人率先响应：“1、张宁宁”，这个时候，群里所有人都看到了这条信息，接着，又有人报名了，群里出现了第二条信息“1、张宁宁”、2、陈晓晓、、、、、、,直到报名结束。 区块链的几个特征（用微信接龙为例） 链式结构：每个人报名都在帐本上占用一个位置，第二个人报名的时候是链接了第一个人的信息，构成了一个链式结构 共识机制：报名时有一个共同的规则，回复内容=上一回复内容+下一序号+自己名字，所有人达成共识，自觉按规则来做 去中心化：没有一个人能站在中心位置来修改或屏蔽信息，这些信息不可修改或删除 点对点网络：所有人是平等的，加强了记帐过程的安全和公平 共享帐簿：帐簿是共享的，没有人可以篡改 数据冗余：任何人手上都有一个完整信息的帐本，数据冗余 财务管理区域链的应用：跨境清结算（构建去中心化的跨境交易组织）、智能合约（多方信任的契约基础）、关联交易（充分利用去中心化和安全机制的优势）、业财一致性（构建业财系统间的区块链底帐）、社会帐簿和审计的消亡（构建社会全交易区块链帐簿） 【5】信息化规划与新技术在财务领域的创新应用 要成为智能时代的财务产品经理 核心职能是通过设计财务信息系统来解决财务工作中各类业务场景所遇到的问题 主要精力放在搞明白需求、设计出用户体验卓越的好产品上，同时充分挖掘工程师的”黑技术“ 财务-IT-合格智能产品经理的转变 专业深度的成长：加强知识技术的储备，对产品、平台架构和IT治理知识体系要进行完善 专业广度的成长：能够担当起业务场景和信息技术有效结合的中间角色，既要对财务领域有广泛的了解，也要考虑覆盖公司经营的各类业务系统 认知创新的成长：需要研究和学习创新的工具和方法，积极的将想法进行推演并付诸于行动，在深度思考中获得自我认知和创新能力的提升。 理解未来不是一件困难的事，难的是如何掌握发现和理解未来的方法并开始使用，未来已来，如何在未来这个舞台上找准自己的位置并奋力参与其中成为主角，机会属于有准备的人，让我们深刻理解这种变化并共同参与智能化时代的财务建设中去。
作者：杨俊霞
链接：http://bbs.ecfo.com.cn/ecfopost-153875-1-1.html
來源：财务经理人论坛
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