[原创]企业所得税实施条例学习--12月18日（深圳）

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中国对外贸易研究中心

中国财税管理网

财税（培字）2007[088]号

2007年《所得税实施条例》解析及汇算清缴涉税风险防范的恳谈会

--权威官员与您探讨：最新税收法规、两税合并、汇算清缴涉税风险防范等 各企业单位：

2007年是中国税制改革全面实施的一年。国家在2006年个人所得税改革、消费税改革的基础上，今年又将稳步推进增值税转型、所得税“两法合并”、个人所得税制、资源税计税方法、土地使用税标准的提高、税收优惠政策的调整及国际反避税政策的出台等一系列新的重大改革。特别是增值税转型、内外资企业所得税合并，众盼已久，引人注目，改革进程影响到每一个企业。如何把握新的税制改革形势，掌握最新政策，规避税制改革给企业带来的影响，抓住契机推动企业的经济增长，是每一个企业都必须关注和思考的重大课题。

国务院正在制定《企业所得税实施条例》，有300多条的初议稿,精减为133条的定稿, 经过多次讨论修改,终于十一月二十五号将向社会公布。这将影响到今年的汇算清缴,今年的企业所得税汇算清缴面临着新旧所得税法的交替，最突出的问题是税率的变化，执行新税法将意味着税率逐步向25%过渡。要做好今年的纳税申报，依法纳税而不多交税；平稳过渡到2008年。必须及时了解策走向，把握先机。为此，中国对外贸易研究中心、中国财税管理网、北京金企誉经济信息咨询中心应广大企业要求决定于12月在北京、深圳举办恳谈会。届时我们将邀请国务院法制办和国家税务总局,参与改革方案制定的权威官员做“政策”专场报告会，权威实战派专家，把“一法两则”全面结合起来，做出合法的高端的筹划视听盛宴来。

一、时间地点

2007年12月13日- 15日 北 京 (13日全天报到)

2007年12月18日- 20日 深 圳 (18日全天报到)

二、网络支持 中国财税管理网（www.taxmof.org）

三、主讲专家：

国务院法制办财政金融司，财金处鬃先生，新企业所得税法改革小组主要成员之一。

国家税务总局国际税务司,税政处鬃先生，新企业所得税法改革小组主要成员之一。

国家税务总局所得税司,企业处鬃先生, 新企业所得税法改革小组主要成员之一。

国家税务总局政策法规司,法规处鬃先生，,新企业所得税法改革小组主要成员之一。

财政部税政司所得税处鬃先生, 新企业所得税法改革小组主要成员之一。

OCUME~1newLOCALS~1Tempmsohtml101clip_image002.jpg">黄德汉先生：中国财税管理网首席税务官，我国著名实战派纳税筹划专家。著有《企业税收管理》与《企业纳税筹划》等著作。

陈萍生先生：某市地税稽查局局长。 注册税务师、注册会计师；中国税务报税收筹划和税收会计特聘坐堂专家。

四、参会对象：

各有关企业总经理、总会计师、财务总监、

税务经理、财务经理、会计主管及税务、会计与预算专员

具体内容见附件：

日期/时间	内 容
上午9:00-10:30	第一讲 所得税实施条例概况差异及过渡期政策专题 1、《企业所得税实施条例》的整体构思 2、《企业所得税实施条例》的核心内容 3、新旧所得税差异分析及相关政策调整方向 4、税收优惠的具体范围，认定标准与管理 5、资产的税务处理扣除具体规定及具体扣除范围及标准 6、税收优惠政策配套制度具体实施办法及过度和衔接办法
上午10:30-10:40	交流、休息
上午10:40-12:00	7、过度期税收优惠的具体安排，实施步骤和管理措施 8、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施 9、对于国家已确定的其他鼓励类企业的优惠办法规定 10、如何界定享受 15％优惠税率的高新技术企业 11、高新技术企业的具体认定标准及申请高新技术企业的具体步骤及办法
下午13:30-15:30	第二讲：纳税人身份选择的思路 1、企业所得税的纳税人 2、纳税人身份的选择 第三讲 利用税率进行筹划的思路 1、 企业所得税税率 2、预提所得税税率 3、利用第五十七条的过渡期： 4、利用国内法服从国际法的惯例筹划 5、法律设置的发展对外经济合作和技术交流的特定地区优惠政策 第四讲 收入总额筹划的思路 1、权益性投资收益的确认 2、租金收入的确认3、特许权使用费收入的确认 4、接受捐赠收入的确认5、分期确认收入的规定 6、采取产品分成方式取得的收入 7、视同销售的规定 8、不征税收入
下午15:30-15:40	交流、休息
下午15:40-17:00	第五讲 充分利用扣除项目的筹划思路 1、可以扣除的支出的条件2、成本、费用、税金、损失和其他支出可以在税前扣除 3、扣除项目筹划的探讨 4、不得扣除的支出的规定 第六讲 利用 资产纳税管理的纳税筹划 1、固定资产 2、无形资 3、长期待摊费用 4、存货计价方法的改变
上午9:00-10:30	第七讲 企业重组的纳税筹划思路 1、企业重组 2、企业重组损益的确认 3、企业重组受让资产的计价 4、“免税”的企业重组 5、企业重组税收优惠政策的连续 第八讲 利用税收优惠政策进行筹划 1、利用免税收入 2、利用减免税 3、利用低税率 4、利用加计扣除
上午10:30-10:40	交流、休息
上午10:40-12:00	第九讲：《企业所得税法》实施条例重点解析 第十讲 特别纳税调整（反避税条例）解析 第十一讲 征收管理的变化
下午13:30-15:30	第一节 企业所得税汇算清缴政策的新变化 1 企业所得税汇算清缴的管理 2 税收减免的管理 3、企业应税收入和非应税收入的解析4、税前允许扣除项目和不允许扣除项目的规定及范围解析5、会计收入与计税收入的差异6、会计成本、费用与税前扣除的差异 7、投资收益的会计与税收差异8、非货币性交易的会计与税收差异 9、企业改组改制与债务重组的会计与税收差异第一节 纳税申报表调整原因
下午15:30-15:40	交流、休息
下午15:40-17:00	第二节 新申报表的解析 1、新申报表的变化内容 2、填报申报表应注意的问题 3、几个附表的填报方法 4、财务报表编制提示 第三节 试决算技巧在汇算清缴中的应用 1、 试决算的目的 2、试决算准备工作的内容

附件一：

研讨方式

重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑

讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。

增值服务

1、参会学员可享受中国财税管理咨询网一年的网站普通会员服务；如税法查询、政策速递、纳税辅导、网上信息检索、课件讲义下载、论坛交流服务等；

2、赠送参会学员每人两套纳税筹划实用软件。

特别关注

1、参会三人以上送实施条例一本

2、颁发结业证书，需提前申请，每人交纳工本费100元。

3、特别提示此课程企业经营者和财务管理者一起听课效果更佳。

联系方式

联系人：李军

电 话： 010-88270560 传 真：010-68130612 支持单位：中国财务论坛组织委员会（中华全国工商业联合会、世界华人企业家协会）