隐匿收入一年要罚多少钱？我算给你看！

lilian2018

导读：随着国民经济的迅速发展，民营企业的队伍越来越庞大。相应的，民营企业财务人员的数量也越来越多，而民营企业的财务状况也相对复杂。其中，税的问题可以说是一块非常难啃的骨头，因为民营企业偷漏税的情况普遍严重，但这明显是不合法合规的。于是这对咱们民营企业财务经理的能力提出了高要求，需要迎接更大挑战。

隐匿收入可以算是民营企业偷逃税惯用的招数，按照老板的要求，销售款直接进老板个人卡、微信、支付宝等，总之是一言不合就逃税的节奏。大部分的财务经理们虽然觉得这种做法不妥，但又没有充分的理由来反驳老板这种"合理"的要求。即使目前已经有政策出台，对老板的个人账户进行监管，但仍然有很多的财务经理对偷逃税的后果了解得不够清楚明白。我们今天来举一个简单的例子，给大家演示一下偷逃税的后果：

假定一个企业一年的销售有2亿元，报给税务局的销售1亿元，隐藏1亿元的收入。

1.隐瞒不含税销售1亿元，五一之前视同增值税进项发票全部已经抵扣或没有取得发票，得补增值税：1亿*17%=1700万元。

2.隐瞒的收入，视同成本已经全部入账，或者没有取得成本发票，那么1亿元就是纯利润，得补企业所得税：1亿*25%=2500万元。

3.补印花税：1亿*0.03%=3万

4.还有补缴个人所得税：(1亿-2500万）*20%=1500万！

总共补税5703万元！

5.而且，还有0.5倍至5倍的罚款，假设关系好的话，按0.5倍罚：5703万*0.5=2851.5万！

6.对不起，还有每天万分之五的滞纳金，一年是365天，滞纳金要交：5703万*0.05%*365天=1040.8万！

以上总计，

5703+2851.5+1040.8=9595.3万！

隐匿收入一年时间，按隐匿收入的95.95%补税、罚款和滞纳金！

这个数字够不够触目惊心！此案例还没有提及刑法，如果企业偷逃税严重构成了犯罪，财务人员还有可能面临牢狱之灾。大概很多财务经理们看完心里都要唱一首《凉凉》了。一边是老板少缴税的要求，一边是税法的规定，财务就像三明治的那一块夹心，夹在中间左右为难。学习纳税筹划也经常是有心无力，这里学一招那里学一招也不知道要如何应用。小编真的能深刻体会到咱们财务人员们的心情：恐慌但无所适从！

不过有一点大家应该还是很明白，听老板的是为了保住眼下的饭碗，听法规的是保住终身的职业饭碗啊！咱们还是要选择一条正确的路，那就是在学习节税上多下功夫，争取合法合规地达到老板少缴税的要求。

为什么说是节税而不是纳税筹划呢？这两者的区别在于：纳税筹划是纳税义务发生前所筹划的事项，而节税是一个系统工程，它贯穿于纳税义务发生的前、中、后期，更大程度上参与了企业的经营过程。

节税工程的根本逻辑是自上而下、全员参与、合法合规、平衡风险，所以节税不只是管理层的事情，也不再是财务部一个部门的事儿了，它需要通过合理的设计，让企业的各环节各部门都参与进来，一起完成这个系统工程，最终达到节省税金的目的。

显然，这就对财务经理的能力提出了更高的要求，不过咱也不能害怕，毕竟，越有难度的工作意味着更大的发展前景，也意味着获得更高收入的可能，对不对？而且节税工程属于政府倡导和鼓励的企业节税方法，拿下了它，咱走遍天下都不怕是不是！

在这里，小编给大家梳理了一下节税工程的核心脉络，也是四块可以大有发挥的领域：

1、顶层设计。也就是企业构造，公司注册成什么类型，注册在何地，股权结构如何，股东退出机制什么样，这些都可以在公司成立前就可以进行合理的设计，以避免后期的高额纳税。

2、业务流程。指的是在公司的商业模式、盈利模式上进行合理设计规划，比如说收入的来源与成本的结构，交易环节的流程，等等。这当中有很多会造成企业多缴税的"陷阱"，不让企业多缴冤枉税就是企业实现节税的重要一环。

3、重大决策。这里指的是与资本有关的重要事项，投资、筹资方式方法的不同选择会造成不同的税负，可以说这是一块专项的设计筹划。

4、税务处理。这里说的就是与普通财务人员们息息相关相关的账务处理了，错误的核算方式也会造成多缴税的局面，而很多财务人员都浑然不知，觉得会计法与税法不同，所以怎么核算与缴税多少的关系也不大，这样想可是大错特错了。

根据上述的核心脉络，还可以展开很多很多的内容，只是篇幅有限，这里就不啰嗦了，毕竟小编不能当写论文一样展开十万八千字~话说回来，每个企业都有各自不同的问题，而且问题可能是花样百出，甚至是千奇百怪的，但是节税工程是有一套方法论的，它适用于每一个企业，就像每个人都有自己的人生观、世界观、价值观一样，在现实工作和生活中指导着自己的言行。节税工程的方法论也是一样，在还不了解的情况下，咱们需要先认真学习起来，再贯彻实施，去指导实际工作中发生的问题。

Ok，小编今天就说到这里了，下次再跟大家分享更多关于节税的内容。当然，如果大家有非常强烈的求知欲望，想要更快更系统地学习节税工程，小编在这里给大家郑重推荐财智东方公司的"财智东方节税宝"。

节税宝不同于往常大家接触到的税务学习资料，它不是站在税务局立场来宣传税法的，而站在咱们广大企业财务经理人的立场，从企业视角出发，解决实际工作中出现的问题，既能提高财务经理的自身能力，又能为企业老板在降税问题上排忧解难。来，有兴趣的赶快进入官网了解详情吧！http://www.ecfo.com.cn/tax/index.html

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ymw1977

不算不知道，一算吓一跳，原来使用老板个人账户补税、罚款和滞纳金成本达到隐匿收入的95.95%，太吓人了，而且还没有计算刑事责任的部分。

kemodo

如果企业所得补缴了，那个税再交就重复了吧？

suxiaoyan

企业所得税、印花税、滞纳金、罚款，这是要缴纳的。