内控关键点之三——职业舞弊防范（20180918）

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【课前预习】
1.你们公司发生过哪些职业舞弊吗？
业务部私卖公司残次品
采购、质量部回扣

2.你们公司有哪些预设的措施防范职业舞弊呢？
内部审计、内部权限设置

3.你在职业舞弊防范中怎么给自己定位？
做好基础工作，发现问题及时汇报，

SUSIEYCC

1.你们公司发生过哪些职业舞弊吗？

   一般是采购权和外发权是高发部门，通常对个人收入追求超出自己能力水平的期望。

    例如：某生产经理要求所有的加工厂每月给他外发收入2%的回扣；某采购员采购某项材料，长年维持高价采购以谋取回扣。某总经理购买大型固定资产，拿回扣5万元以上。

2.你们公司有哪些预设的措施防范职业舞弊呢？

   一是权限上的控制，超出多少范围必须报批；

    二是市场行情调查，随时获取最新行情信息的监督；

    三是内部审计监督，包括财务部门在内的审计。

不过，这些只是最大程度上的控制和减少，水至清则无鱼，一般不太过份的份，老板也是睁一点眼闭一只眼。

3.你在职业舞弊防范中怎么给自己定位？

    做好自己的本职工作，不贪不燥，天下没有免费的午餐。遇事不自己做主张，汇报后听从老板安排，尽可能不做权利的“刀斧手”。

SUSIEYCC

1.你们公司发生过哪些职业舞弊吗？

   一般是采购权和外发权是高发部门，通常对个人收入追求超出自己能力水平的期望。

    例如：某生产经理要求所有的加工厂每月给他外发收入2%的回扣；某采购员采购某项材料，长年维持高价采购以谋取回扣。某总经理购买大型固定资产，拿回扣5万元以上。

2.你们公司有哪些预设的措施防范职业舞弊呢？

   一是权限上的控制，超出多少范围必须报批；

    二是市场行情调查，随时获取最新行情信息的监督；

    三是内部审计监督，包括财务部门在内的审计。

不过，这些只是最大程度上的控制和减少，水至清则无鱼，一般不太过份的份，老板也是睁一点眼闭一只眼。

3.你在职业舞弊防范中怎么给自己定位？

    做好自己的本职工作，不贪不燥，天下没有免费的午餐。遇事不自己做主张，汇报后听从老板安排，尽可能不做权利的“刀斧手”。