计提工资，社保，公积金，个税以及发放的会计分录是怎样的？

桃源枕月

计提工资，社保，公积金，个税以及发放的会计分录是怎样的？


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shuijingdmeng

x 我对我现在做的分录正确性有的疑惑，希望大家可以帮忙看看，为了可以让大家看清楚我想表达的意思，特地写的很详细很详细
1：计提五险（公司部分）
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-养老险
                          -医疗险
                          -失业险
                          -生育险
                          -工伤险
2：计提公积金（公司部分）
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-住房公积金

3：计提工资（应发工资的总额）
借：管理费用
贷：应付职工薪酬

4：发放工资
借：应付职工薪酬-工资（应发总额）
贷：其他应付款-社保（个人）
      其他应付款-公积金（个人）
      应交税费-个税
      银行存款/现金（实发工资）

5：交社保
借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）
                           -医疗险（企业部分）
                           -失业险（企业部分）
                           -生育险（企业部分）
                           -工伤险（企业部分）
       其他应付款-   养老险（个人部分）
                           -医疗险（个人部分）
                           -失业险（个人部分）
贷：银行存款

6：交公积金
借：应付职工薪酬-公积金（企业部分）
       其他应付款-公积金（个人部分）
贷：银行存款

7：交个税
借：应交税费-个税
贷：银行存款

如果有错误 希望大家可以帮我指出来，多谢！！！

桃源枕月

我对我现在做的分录正确性有的疑惑，希望大家可以帮忙看看，为了可以让大家看清楚我想表达的意思，特地写的很详细很详细
1：计提五险（公司部分）
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-养老险
                          -医疗险
                          -失业险
                          -生育险
                          -工伤险
2：计提公积金（公司部分）
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-住房公积金

3：计提工资（应发工资的总额）
借：管理费用
贷：应付职工薪酬

4：发放工资
借：应付职工薪酬-工资（应发总额）
贷：其他应付款-社保（个人）
      其他应付款-公积金（个人）
      应交税费-个税
      银行存款/现金（实发工资）

5：交社保
借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）
                           -医疗险（企业部分）
                           -失业险（企业部分）
                           -生育险（企业部分）
                           -工伤险（企业部分）
       其他应付款-   养老险（个人部分）
                           -医疗险（个人部分）
                           -失业险（个人部分）
贷：银行存款

6：交公积金
借：应付职工薪酬-公积金（企业部分）
       其他应付款-公积金（个人部分）
贷：银行存款

7：交个税
借：应交税费-个税
贷：银行存款

如果有错误 希望大家可以帮我指出来，多谢！！！

lindayuyu

没有看出问题。我觉得这样写分录是正确的。

数豆者

1、计提工资时：
     借：管理费用/销售费用/制造费用
         贷：应付职工薪酬-工资（=实发+个税+个人五险一金）
               应付职工薪酬-五险一金 （公司部分）
2、发放工资时：
      借：应付职工薪酬-工资
           贷：其他应付款  -五险一金  （个人部分）
                  应交税费-个税
                  银行存款
3、交五险一金
      借：应付职工薪酬-五险一金 （公司部分）
             其他应付款  -五险一金  （个人部分）
            贷：银行存款
4、缴纳个税
              借：应交税费-个税
                  贷：银行存款